О порядке согласования с Банком России документов саморегулируемой организации аудиторов в части положений, относящихся к деятельности аудиторских организаций, сведения о которы…

«AA рева, МИНИСТЕРСТВО ОСТИНИН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАНИМ | | C056 - . г Мос PE PM CTP HE sOBAHO Регистрационный № 6 99 от "20" tg LAL 2022. |#❝

О порядке согласования с ‚ Банком. России#❝

документов саморегулируемой организации аудиторов в части положений, относящихся к деятельности аудиторских организаций, сведения о которых внесены Банком России в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке, а также предварительного согласования с Банком России положения#❝

о комитете аудиторских организаций на финансовом рынке#❝

Настоящее Указание на основании части 6 статьи 17, части 2 статьи 173 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»! устанавливает порядок согласования с Банком России правил организации и осуществления внешнего контроля деятельности членов саморегулируемой организации аудиторов, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, требований к членству в саморегулируемой организации аудиторов, требований к деловой (профессиональной) репутации аудиторов, аудиторских организаций, физических лиц и коммерческих организаций, желающих стать членами саморегулируемой организации аудиторов в качестве соответственно аудиторов и аудиторских организаций, в части положений, относящихся к#❝

деятельности аудиторских организаций, сведения о которых внесены Банком#❝

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2021, № 27, ст. 5187.#❝

России в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке, а также предварительного согласования с Банком России положения о комитете аудиторских организаций на финансовом рынке.#❝

1. Для согласования с Банком России правил организации и осуществления внешнего контроля деятельности членов саморегулируемой организации аудиторов, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодекса профессиональной этики аудиторов, требований к членству в саморегулируемой организации аудиторов, требований к деловой (профессиональной) репутации аудиторов, аудиторских организаций, физических лиц и коммерческих организаций, желающих стать членами саморегулируемой организации аудиторов в качестве соответственно аудиторов и аудиторских организаций, в части положений, относящихся к деятельности аудиторских организаций, сведения о которых внесены Банком России в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке, а также предварительного согласования положения о комитете аудиторских организаций на финансовом рынке (далее соответственно — согласование, документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов) саморегулируемая организация аудиторов должна представить в Банк России следующие документы:#❝

1.1. Заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов, содержащее полное и сокращенное (при наличии) наименования саморегулируемой организации аудиторов, основной государственный регистрационный номер, идентификационный номер — налогоплательщика — саморегулируемой организации аудиторов, обращение саморегулируемой организации аудиторов о согласовании Банком России документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов, опись прилагаемых к нему#❝

документов, включающую сведения о наименовании и количестве листов 2#❝

каждого документа (далее — заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов).#❝

1.2. Документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов.#❝

2. В случае внесения изменений в ранее согласованный Банком России документ саморегулируемой организации аудиторов саморегулируемая организация аудиторов представляет на согласование в Банк России указанный документ в новой редакции.#❝

3. Для согласования документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции саморегулируемая организация аудиторов должна представить в Банк России следующие документы.#❝

3.1. Заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции, содержащее сведения, указанные в подпункте 1.1 пункта 1 настоящего Указания (далее — заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции).#❝

3.2. Документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции с указанием номера (номеров) редакции документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов.#❝

3.3. Документ, содержащий перечень изменений, вносимых в последнюю согласованную с Банком России редакцию документа саморегулируемой организации аудиторов, с описанием причин их внесения (далее — перечень изменений в документ саморегулируемой организации аудиторов).#❝

4. Заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов, документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов, а также заявление о согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции, документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции, перечень изменений в документ саморегулируемой организации#❝

аудиторов (далее при совместном упоминании — документы) должны быть 3#❝

представлены саморегулируемой организацией аудиторов в Банк России в форме электронных документов посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет» (далее — личный кабинет), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с саморегулируемой организацией аудиторов, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76?'! Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»' (далее — порядок взаимодействия).#❝

Документы должны быть представлены — саморегулируемой организацией аудиторов в Банк России в виде файлов с расширением *.pdf, обеспечивающим возможность их сохранения на технических средствах и допускающим после сохранения возможность поиска и копирования произвольного фрагмента текста средствами для просмотра.#❝

5. До 2 января 2023 года документы могут представляться саморегулируемой организацией аудиторов в Банк России на бумажном носителе и на электронном носителе информации (флеш-накопителе).#❝

В указанном случае документы должны быть представлены в Банк России путем передачи в экспедицию Банка России или заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении (при отсутствии у саморегулируемой организации аудиторов доступа к личному кабинету).#❝

6. Банк России рассматривает представленные саморегулируемой организацией аудиторов документы в течение 20 рабочих дней со дня их поступления в Банк России.#❝

7. Банк России принимает решение об отказе в согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в следующих случаях.#❝

7.1. Заявление о — согласовании документа (документов)#❝

саморегулируемой организации аудиторов, заявление о согласовании#❝

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2021, № 27, ст. 5187.#❝

документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции не соответствуют требованиям подпункта 1.1 пункта 1 и подпункта 3.1 пункта 3 настоящего Указания соответственно.#❝

7.2. Документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции, перечень (перечни) изменений в документ (документы) саморегулируемой организации аудиторов не соответствуют требованиям подпунктов 3.2 и 3.3 пункта 3 настоящего Указания соответственно.#❝

7.3. Документы представлены в Банк России с нарушением требований пунктов 4 и 5 настоящего Положения.#❝

7.4. Документы содержат противоречивую и (или) недостоверную информацию.#❝

7.5. В правилах организации и осуществления внешнего контроля деятельности членов саморегулируемой организации аудиторов, требованиях к членству в саморегулируемой организации аудиторов, требованиях к деловой (профессиональной) репутации аудиторов, аудиторских организаций, физических лиц и коммерческих организаций, желающих стать членами саморегулируемой организации аудиторов в качестве соответственно аудиторов и аудиторских организаций, положении о комитете аудиторских организаций на финансовом рынке выявлены положения, не соответствующие положениям Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»', других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России, правилам независимости аудиторов и аудиторских организаций, кодексу профессиональной этики аудиторов.#❝

7.6. В правилах независимости аудиторов и аудиторских организаций выявлены положения, не соответствующие положениям Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», других#❝

федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных#❝

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2021, № 27, ст. 5188.#❝

правовых актов и нормативных актов Банка России, кодекса профессиональной этики аудиторов.#❝

7.7. В кодексе профессиональной этики аудиторов выявлены положения, не соответствующие положениям Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», других федеральных законов и принятых в соответствии с ними иных нормативных правовых актов и нормативных актов Банка России.#❝

8. Решение Банка России о согласовании (06 отказе в согласовании) документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов, в том числе документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов в новой редакции, оформляется в виде уведомления о согласовании (06 отказе в согласовании) Банком России документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов, которое направляется саморегулируемой организации аудиторов в сроки, установленные пунктом 6 настоящего Указания, посредством личного кабинета в соответствии с порядком взаимодействия.#❝

До 2 января 2023 года при отсутствии у саморегулируемой организации аудиторов доступа к личному кабинету Банк России направляет ей уведомление о согласовании (00 отказе в согласовании) Банком России документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов почтовым отправлением.#❝

8.1. Уведомление о согласовании (об отказе в согласовании) Банком России документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов должно содержать дату принятия Банком России решения о согласовании (об отказе в согласовании) документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов.#❝

8.2. В случае принятия Банком России решения об отказе в согласовании документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов уведомление об отказе в согласовании Банком России документа (документов) саморегулируемой организации аудиторов должно также содержать указание#❝

на причины принятия Банком России указанного решения.#❝

9. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня#❝

его официального опубликования.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝