О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года № 511-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска

абзац третий дополнить словами «, а также на обязательства, величина которых зависит от справедливой стоимости долговых и (или) долевых ценных бумаг (в части, не покрытой балансовыми вложениями и (или) внебалансовыми требованиями по поставке ценных бумаг, отличных от указанных в абзаце втором настоящего пункта)»;#❝

абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:#❝

«на валютные позиции в отдельных иностранных валютах и золоте, определяемые в соответствии с пунктом 2.13 Инструкции Банка России от 10 января 2024 года № 213-И «Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску» (зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный № 77929) (далее — Инструкция Банка России № 213-И);#❝

на товары, не обращающиеся на организованном рынке, в части драгоценных камней (обработанных природных алмазов), и на товары, обращающиеся на организованном рынке: в части балансовых активов и пассивов, номинированных в драгоценных металлах (кроме золота) или в рублях, величина которых зависит от изменения учетных цен на драгоценные металлы (кроме золота), установленных Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (далее — учетные цены на драгоценные металлы), в части#❝

балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный № 40328, с изменениям и, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года № 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный № 53986), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 28 февраля 2022 года № 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный № 68056).#❝

природных алмазах), и балансовых требований и обязательств по поставке драгоценных камней (обработанных природных алмазов), в части внебалансовых требований и обязательств по поставке товаров, включая драгоценные металлы (кроме золота), по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется действие Положения Банка России от 4 июля 2011 года Ne 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» (зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный № 21445) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года № 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный № 30553), от 30 ноября 2015 года № 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный № 40165), от 16 ноября 2017 года № 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный № 49187), от 6 июня 2023 года № 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный № 74181) (далее — Положение Банка России № 372-П), а также в части полученного в обеспечение по балансовым активам и (или) внебалансовым обязательствам залога, в том числе в виде драгоценных металлов (кроме золота); »;#❝

в абзаце шестом слова «обращающиеся на организованных рынках» заменить словами «указанные в абзаце пятом настоящего пункта»;#❝

дополнить абзацем следующего содержания:#❝

«Внебалансовые требования по поставке ценных бумаг, указанные в абзаце десятом настоящего пункта, включаются в расчет рыночного риска в случае, если после первоначального признания вложения в ценные бумаги будут соответствовать положениям абзаца второго настоящего пункта и период от даты расчета рыночного риска до планируемой кредитной#❝

организацией реализации ценных бумаг соответствует периоду#❝

краткосрочной перспективы, определенному кредитной организацией в отношении операций купли-продажи ценных бумаг в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта (далее — период краткосрочной перспективы). Внебалансовые обязательства по поставке ценных бумаг, указанные в абзаце десятом настоящего пункта, включаются в расчет рыночного риска в случае, когда срок исполнения договоров находится в пределах периода краткосрочной перспективы, а также в случаях, когда срок исполнения договоров превышает данный период, если внебалансовые обязательства не покрыты балансовыми вложениями и (или) внебалансовыми требованиями по поставке ценных бумаг, отличных от указанных в абзаце втором настоящего пункта.».#❝

«1.2. В расчет рыночного риска в соответствии с главами 2 и 3 настоящего Положения не подлежат включению следующие финансовые инструменты:#❝

вложения в паи паевых инвестиционных фондов;#❝

вложения в акции, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг;#❝

вложения в акции и облигации субординированных облигационных займов в части, включаемой в состав показателей, уменьшающих сумму источников капитала кредитной организации, в соответствии с Положением Банка России от 4 июля 2018 года № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель Ш»)» (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный № 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года № 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53064), от 6 июня 2019 года № 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября#❝

2019 года, регистрационный № 56084), от 30 июня 2020 года № 5492-У#❝

(зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный № 59121), от 10 апреля 2023 года № 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный № 74322) (далее — Положение Банка России № 646-П);#❝

производные финансовые инструменты, базисными (базовыми) активами которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, — в части позиции по базисному (базовому) активу;#❝

производные финансовые инструменты банковского портфеля, включая кредитные производные финансовые инструменты банковского портфеля, кроме остаточной доли позиций, величина которой рассчитывается в соответствии с абзацами восьмым — двенадцатым пункта 1.6 настоящего Положения.#❝

В целях расчета рыночного риска к производным финансовым инструментам банковского портфеля относятся договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, заключенные кредитной организацией для достижения одной из следующих целей:#❝

хеджирования рисков возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения процентных ставок, справедливой стоимости долевых ценных бумаг и (или) неисполнения заемщиком (контрагентом, должником, эмитентом облигаций) своих обязательств перед кредитной организацией по активам (требованиям) и (или) обязательствам, не включенным в расчет рыночного риска в соответствии с пунктом 1.1 или абзацами первым — шестым пункта 1.2 настоящего Положения;#❝

управления риском ликвидности;#❝

заключения сделок привлечения и (или) размещения денежных средств, целью которых не является проведение торговых операций.#❝

Отнесение договора, являющегося производным финансовым#❝

инструментом, к производным финансовым инструментам банковского#❝

портфеля кредитная организация должна осуществлять на основе информации о производном финансовом инструменте, цели заключения договора и объекте, в отношении которого заключается такой договор (объекте хеджирования, источнике риска и (или) заключаемой сделке привлечения и (или) размещения денежных средств), информации о наличии между ними экономической взаимосвязи, информации о характере риска, в целях хеджирования и (или) управления которым заключается договор, являющийся производным финансовым инструментом (если договор заключен в целях, указанных в абзацах восьмом — девятом настоящего пункта), а также результатов качественного и количественного анализа эффективности использования производного финансового инструмента для достижения установленной цели (включая анализ источников неэффективности).#❝

В случае если кредитная организация не приняла в отношении производного финансового инструмента решение об отражении на счетах бухгалтерского учета операций хеджирования в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России от 21 ноября 2017 года № 617-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций хеджирования» (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2018 года, регистрационный № 49710), для целей расчета рыночного риска данное обстоятельство не является подтверждением отсутствия цели хеджирования по производному финансовому инструменту, указанной в абзаце восьмом настоящего пункта.#❝

Ценные бумаги, внесенные кредитной организацией в коллективное клиринговое обеспечение — (гарантийный — фонд), формируемое (формируемый) клиринговой организацией (центральным контрагентом), не включаются в расчет рыночного риска в случае соответствия условиям кода 8846 приложения | к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам#❝

достаточности капитала банков С универсальной лицензией»#❝

(зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный № 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года № 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57913), от 3 августа 2020 года № 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный № 60730), от 3 августа 2020 года № 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный № 59770), от 12 января 2021 года № 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150), от 20 апреля 2021 года № 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866), от 18 августа 2021 года № 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65078), от 24 декабря 2021 года № 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный № 67014), от 3 апреля 2023 года № 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный № 73538), от 17 апреля 2023 года № 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный № 73399), от 6 июня 2023 года № 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный № 73793) (далее — Инструкция Банка России № 199-И).#❝

В расчет рыночного риска до даты определения цены и (или) даты расчетов не включаются договоры (в части производных финансовых инструментов, предусматривающих поставку базисного (базового) актива, договоров купли-продажи активов), если условиями данных договоров предусмотрено, что расчеты будут осуществляться по цене, которая будет определена на установленную договором дату, и (или) условиями данных договоров не предусмотрена дата расчетов. С даты определения цены и (или) даты расчетов по указанным договорам требования и (или) обязательства включаются в расчет рыночного риска в соответствии с#❝

настоящим Положением.».#❝

абзац восьмой изложить в следующей редакции:#❝

«В целях расчета процентного и фондового рисков взаимозачет балансовых активов или обязательств по ценным бумагам и внебалансовых требований или обязательств по производным финансовым инструментам осуществляется в части фьючерсных и форвардных договоров, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, не содержащих условий, отличных от условий, определяющих вид производного финансового инструмента как фьючерсного и форвардного договора в соответствии с пунктами 3 и 4 Указания Банка России от 16 февраля 2015 года № 3565-У «О видах производных финансовых инструментов» (зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный № 36575), и в части кредитных производных финансовых инструментов, хеджирующих позиции по ценным бумагам, включаемые в расчет рыночного риска. Указанный взаимозачет для целей расчета процентного и фондового рисков осуществляется следующим образом:»;#❝

абзац девятый после слов «бумагам по» дополнить словами «фьючерсным и»;#❝

абзац пятнадцатый после слова «товарами» дополнить словами «, за исключением драгоценных камней (обработанных природных алмазов),»;#❝

абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции:#❝

«В целях расчета товарного риска в части драгоценных камней (обработанных природных алмазов) кредитная организация не должна осуществлять расчет чистых позиций вне зависимости от вида актива (требования) и обязательства и производного финансового инструмента.»;#❝

дополнить абзацами следующего содержания:#❝

«В целях расчета рыночного риска не подлежат взаимозачету#❝

балансовые активы или обязательства (внебалансовые требования или#❝

обязательства) и внебалансовые требования или обязательства по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи активов, По которым дата первоначального признания и прекращения признания активов не наступила на дату расчета рыночного риска и на которые не распространяется действие Положения Банка России № 372-П, если такие производные финансовые инструменты и договоры являются сделками с повышенным риском в соответствии с пунктом 1.4! настоящего Положения (далее — производные финансовые инструменты с повышенным риском).#❝

В случае если полученная величина чистой позиции имеет знак «+» (активы (требования) превышают обязательства), чистая позиция является длинной, в случае если знак «-—» (обязательства превышают активы (требования) — короткой.».#❝

«1.4!. Для целей расчета рыночного риска к сделкам с повышенным риском относятся производные финансовые инструменты и сделки, по которым дата первоначального признания и прекращения признания активов не наступила на дату расчета рыночного риска и на которые не распространяется действие Ноложения Банка России № 372-П, если они соответствуют:#❝

признакам необходимости проведения кредитной организацией анализа на предмет наличия повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с абзацем седьмым, подпунктами 1.5.1 и 1.5.2 пункта 1.5 Инструкции Банка России № 213-И;#❝

признакам повышенного риска притворности в соответствии с приложением | к Инструкции Банка России № 213-И или признакам повышенного риска неисполнения в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России № 213-И.».#❝

первое предложение абзаца второго дополнить словами «(за исключением драгоценных камней (обработанных природных алмазов), оцениваемых исходя из данных бухгалтерского учета)»;#❝

в абзаце шестом слова «в соответствии с пунктом 1.8 Инструкции Банка России № 178-И» заменить словами «, указанного в абзаце четвертом пункта 2.8 Инструкции Банка России № 213-И, величина которого рассчитывается кредитной организацией в соответствии с абзацами пятым и шестым пункта 2.8 Инструкции Банка России № 213-И»;#❝

дополнить абзацами следующего содержания:#❝

«Производные финансовые инструменты банковского портфеля включаются в расчет чистых позиций в величине остаточной доли позиций, рассчитываемой по формуле (если иное не предусмотрено настоящим пунктом):#❝

тах (20%; (1 — К?) x 100%),#❝

где:#❝

К - значение коэффициента линейной корреляции (на основе фактических и (или) модельных данных) между изменениями справедливой стоимости производного финансового инструмента и хеджируемого объекта (изменениями денежных потоков по производному финансовому инструменту и хеджируемому объекту), если договор, являющийся производным финансовым инструментом, заключен для цели хеджирования, указанной в абзаце восьмом пункта 1.2 настоящего Положения, или величина, равная |, если договор, являющийся производным финансовым инструментом, заключен в иных целях.#❝

Производные финансовые инструменты банковского портфеля, относимые к производным финансовым инструментам с повышенным риском, включаются в расчет чистых позиций в величине, соответствующей остаточной доле позиций, равной 100 процентам.».#❝

абзац первый изложить в следующей редакции:#❝

10#❝

«1.9. Величина валютного риска равна сумме 8 процентов от величины одного из показателей ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом, основным капиталом или собственными средствами (капиталом), рассчитываемых в соответствии с пунктами 2.13-2.15 Инструкции Банка России № 213-И, в зависимости от того, какая из указанных величин капитала используется в расчете обязательных нормативов, в расчет которых включается величина валютного риска в составе величины рыночного риска, и величин гаммариска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска, базисным активом которых является иностранная валюта или золото.»:#❝

абзац второй признать утратившим силу.#❝

«1.11. Финансовые инструменты, содержащие встроенные производные инструменты или представляющие собой комбинацию финансовых инструментов, подлежат включению в расчет величины рыночного риска как отдельные финансовые инструменты (долговые ценные бумаги, долевые ценные бумаги, форвардные договоры, фьючерсные договоры, свопы и (или) опционы).#❝

1.12. При расчете величины рыночного риска кредитная организация должна руководствоваться принципами расчета обязательных нормативов, предусмотренными абзацем первым пункта 1.3 Инструкции Банка России № 199-И.#❝

1.12.1. Ценные бумаги, указанные в абзаце втором пункта 1.1 настоящего Положения, подлежат исключению из расчета рыночного риска, если в отношении данных ценных бумаг у кредитной организации отсутствует возможность их реализации в течение периода краткосрочной перспективы.#❝

Об отсутствии возможности реализации ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы свидетельствует оценка кредитной#❝

организацией ее справедливой стоимости на основе исходных данных#❝

1]#❝

Уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, установленной пунктом 72 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный № 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России | августа 2016 года, регистрационный № 43044) (далее — приказ Минфина России № 1114), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года № 98н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный № 42869), приказом Минфина России № 111н (далее - МСФО (IFRS) 13).#❝

О потенциальном отсутствии возможности реализации ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы свидетельствует оценка кредитной организацией ее справедливой стоимости на основе исходных данных Уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, установленной пунктом 72 МСФО (IFRS) 13, при наличии не менее чем одного из#❝

следующих признаков:#❝

12#❝

ценная бумага обращается на рынке, характеризующемся низкой активностью и (или) низкой ликвидностью (оценка активности и ликвидности рынка должна быть основана на показателях, установленных пунктом 1.8 настоящего Положения), и объем вложений кредитной организации в такую ценную бумагу превышает объем совершенных на рынке сделок с ценной бумагой за прошедший период, предшествующий дате расчета рыночного риска и соответствующий периоду краткосрочной перспективы;#❝

ценная бумага включается в расчет рыночного риска на протяжении периода, превышающего период краткосрочной перспективы.#❝

В целях включения в расчет рыночного риска ценной бумаги, имеющей признаки потенциального отсутствия возможности реализации в течение периода краткосрочной перспективы, установленные абзацами третьим — пятым настоящего подпункта, кредитная организация должна подтвердить наличие возможности реализации указанной ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы в рамках вынесенного кредитной организацией профессионального суждения.#❝

1.12.2. Ценные бумаги, отличные от указанных в абзаце втором пункта 1.1 настоящего Положения, подлежат включению в расчет рыночного риска, если в отношении данных ценных бумаг у кредитной организации имеется цель получения прибыли за счет краткосрочного изменения их рыночной цены (котировки).».#❝

абзац третий подпункта 2.4.1 изложить в следующей редакции:#❝

«ценные бумаги, номинированные и фондированные в рублях, в#❝

части, обеспеченной номинированными В рублях государственными#❝

13#❝

гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с графой 3 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И, или гарантиями Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях; »;#❝

в подпункте 2.4.2:#❝

абзац второй изложить в следующей редакции:#❝

«ценные бумаги, эмитированные субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации, а также государственной корпорацией развития «ВЭБ.РФ» и единым институтом развития в жилищной сфере, определенным в соответствии с частью | статьи 2 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 225-ФЗ «О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — единый институт развития в жилищной сфере), номинированные и фондированные в рублях;»;#❝

абзацы двенадцатый и тринадцатый изложить в следующей редакции:#❝

«ценные бумаги, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к П-ТУ группам риска в соответствии с графами 4—6 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И соответственно;#❝

ценные бумаги (кроме ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от актива (активов), находящегося (находящихся) в залоге), эмитированные юридическими лицами, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, гарантиями (поручительствами) государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» и единого института развития в жилищной сфере, номинированными в#❝

рублях, а также ценные бумаги с ипотечным покрытием, номинированные#❝

14#❝

и фондированные в рублях, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, номинированным в рублях, в отношении которых отсутствуют факторы повышенного риска в соответствии с абзацами пятнадцатым — восемнадцатым настоящего подпункта.»;#❝

дополнить абзацами следующего содержания:#❝

«К ценным бумагам с низким риском, указанным в настоящем подпункте, применяются коэффициенты риска, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего Положения, в зависимости от срока, оставшегося до погашения, определенного при наличии по ценным бумагам условия досрочного и (или) частичного погашения в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения.#❝

Отсутствие факторов повышенного риска по ценным бумагам с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определяется для целей расчета специального процентного риска исходя из соответствия таких ценных бумаг всем следующим критериям:#❝

ипотечное покрытие по ценным бумагам сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, и одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск ценных бумаг;#❝

эмитентом ценных бумаг является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере;#❝

ценные бумаги соответствуют всем условиям, установленным абзацами тринадцатым и четырнадцатым пункта 2.6 Положения Банка России от 30 мая 2014 года № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель Ш»)» (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный № 32844) с изменениями,#❝

внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года № 3452-У#❝

15#❝

(зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный № 35134), от 1 декабря 2015 года № 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный № 40282), от 6 июня 2019 года № 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный № 55800), от 27 февраля 2020 года № 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный № 57915), от 11 октября 2021 года № 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный № 65999), от 10 января 2024 года № 6667-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2024 года, регистрационный № 77911).»;#❝

в подпункте 2.4.3;#❝

абзац шестой после слова «ВЭБ.РФ» дополнить словами «и единым институтом развития в жилищной сфере»;#❝

абзац седьмой изложить в следующей редакции:#❝

«ценные бумаги (кроме ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от актива (активов), находящегося (находящихся) в залоге), эмитированные юридическими лицами, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, гарантиями (поручительствами) государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» и единого института развития в жилищной сфере, а также ценные бумаги с ипотечным покрытием, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, в отношении которых отсутствуют факторы повышенного риска в соответствии с абзацами пятнадцатым -—#❝

восемнадцатым подпункта 2.4.2 настоящего пункта;»;#❝

16#❝

абзац восьмой после слова «стран» и слова «страны» дополнить словами «(кроме Российской Федерации)»;#❝

абзацы девятый и десятый изложить в следующей редакции:#❝

«ценные бумаги, эмитированные банками — резидентами Российской Федерации или полностью обеспеченные гарантиями, поручительствами банков — резидентов Российской Федерации;#❝

ценные бумаги, эмитированные — юридическими — лицами (за исключением банков), кроме ценных бумаг, указанных в абзацах третьем и пятом подпункта 2.4.1, абзацах четвертом, шестом — девятом, двенадцатом и тринадцатом подпункта 2.4.2 настоящего пункта и в абзацах третьем, пятом и седьмом — девятом настоящего подпункта.»;#❝

дополнить абзацем следующего содержания:#❝

«К категории ценных бумаг со средним риском относятся ценные бумаги, не удовлетворяющие условиям включения в расчет показателя ПК! в соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И.».#❝

в подпункте 2.9.2:#❝

перед подпунктом 2.9.2.1 дополнить абзацами следующего содержания:#❝

«Взаимозачет позиций для целей расчета общего процентного риска не может быть осуществлен кредитной организацией в отношении остаточной доли позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля.#❝

Взаимозачет позиций для целей расчета общего процентного риска не может быть осуществлен кредитной организацией в отношении позиций по производным финансовым инструментам с повышенным риском.»;#❝

дополнить подпунктом 2.9.2.4 следующего содержания:#❝

«2.9.2.4. Требования и обязательства по свопам, базисным (базовым)#❝

активом (одним из базисных (базовых) активов) которых является#❝

17#❝

процентная ставка, рассматриваются как самостоятельные позиции, по которым в целях расчета общего процентного риска кредитная организация вправе осуществить взаимозачет с противоположными позициями по свопам и форвардным договорам, базисным (базовым) активом (одним из базисных (базовых) активов) которых является процентная ставка, при выполнении условий, установленных подпунктами 2.9.2.1 и 2.9.2.3 настоящего пункта.»;#❝

в подпункте 2.9.4:#❝

в первом предложении слово «бумагам)» заменить словами «бумагам, а также за исключением остаточной доли позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля)»;#❝

после первого предложения дополнить предложением следующего содержания: «Позиции по производным финансовым инструментам с повышенным риском не суммируются с другими позициями внутри каждого временного интервала.»;#❝

в подпункте 2.9.12:#❝

первое предложение после слов «позициям по ценным бумагам,» дополнить словами «а также остаточная доля позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля»;#❝

после первого предложения дополнить предложением следующего содержания: «Позиции по производным финансовым инструментам с повышенным риском также умножаются на указанный коэффициент взвешивания в каждом временном интервале.».#❝

в абзаце первом слова «обращающимся на организованном рынке,» исключить;#❝

абзац второй после слова «золота),» дополнить словами «балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных природных алмазах), балансовых требований и обязательств по поставке драгоценных#❝

камней (обработанных природных алмазов),».#❝

18#❝

второе предложение после слова «металлов» дополнить словами «, драгоценных камней (обработанных природных алмазов»;#❝

дополнить предложением следующего содержания: «По каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу) рассчитываются позиции исходя из данных бухгалтерского учета.».#❝

«4.7. Величина дополнительного товарного риска рассчитывается как 3 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому виду товара, кроме драгоценных камней (обработанных природных алмазов), и 32 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу).».#❝

графу 5 строки «менее 1 месяца» строки | таблицы | изложить в следующей редакции: «0,10»;#❝

графу 7 строки «менее | месяца» строки | таблицы 2 и графу 7 строки «менее | месяца» строки | таблицы 3 изложить в следующей редакции: «0,1».#❝

которых настоящим пунктом установлен ИНОЙ срок вступления их в силу.#❝

19#❝

Абзац девятый подпункта 1.3, подпункт 1.4, абзац девятый подпункта 1.5, абзацы пятый, десятый и тринадцатый подпункта 1.10#❝

пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2024 года.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

20#❝