О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У
Указание Банка России от 18.06.2024 № 6761-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
Регистрация в Минюсте России № 78907 от 24.07.2024; Официально опубликовано 31.07.2024. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
= | |
LRT CTO cr POCCHACKNE ФИДЕРАНИИ | | ] г Москва
| ЗАрЕГИСТРИРОВАНО |
| ан НЯ lil м и | CLOLL, és < р
| oo".
4 О внесении изменений B Указание Банка России
от 5 октября 2022 года № 6292-У
На основании абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзацев девятого и четырнадцатого пункта | статьи 36'4 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», пункта 1'° статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 16 пункта | статьи 12, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и пунктов 9 и 14 части 2 статьи 20, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года № 117-ФЗ «О накопительно-
ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих».
1. Внести в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»! следующие изменения:#❝
1.1.1.2. Порядок и сроки составления отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» дополнить пунктом 12' следующего содержания:#❝
«12'. В разделе XII «Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» отражается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании.#❝
По показателю «Совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» указывается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании, в валюте Российской Федерации.#❝
В случае если стоимость чистых активов паевого инвестиционного фонда, акционерного инвестиционного фонда определяется в иностранной#❝
паевых инвестиционных фондов, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания» и «Совокупная стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов, передавших инвестиционные резервы в доверительное управление управляющей компании» группы аналитических признаков «По видам имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» указывается стоимость чистых активов соответственно паевого инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — официальный курс Банка России).».#❝
1.1.1.3. В отчете по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в Том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда»:#❝
«Денежные требования по кредитному договору (договору займа), в том числе по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству»;#❝
21.2 Идентификатор акционерного dim-int:IdAifPifTaxis инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда »;#❝
« |24' Код страны nfo-dic:Kod_stranEnumerator 241.1 Банковский счет dim-int:BankovskijSchetTaxis 241.2 Денежные средства dim-int: DenezhnyeSredstvaAxis 24'.3 Идентификатор кредитной dimорганизации int:[dKreditnayaOrganizacziyaT axis 241.4 Идентификатор акционерного dim-int:IdAifPifTaxis инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда »:#❝
6.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой):#❝
6.1.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) (должник — физическое лицо):#❝
6.1.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) (должник — юридическое лицо):#❝
«| 6.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной:#❝
6.2.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной (должник — физическое лицо): »:#❝
«| 6.2.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной (должник — юридическое лицо): »:#❝
1.1.1.4. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:#❝
«Т. По показателю «Наименование биржи» пунктов 2.1—2.7, 2.9, 2.10 подраздела 2, пунктов 3.1—3.6 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш«Активы»#❝
Наименование иностранной биржи указывается в соответствии с ее учредительными документами в латинской транслитерации.»;#❝
в первом предложении абзаца третьего слова «наименование таких лиц без их организационно-правовой формы (без кавычек)» заменить словами «наименование таких иных лиц»;#❝
в абзаце втором пункта 9 слова «в кредитных организациях» заменить словами «в российских и иностранных кредитных организациях»;#❝
«10. По показателям Расшифровок активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов, указываются:#❝
10.1. По показателям «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН}», «Идентификационный номер налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN)»:#❝
в пунктах 1.1 и 1.2 подраздела 1 — основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) российской кредитной организации, TIN иностранной кредитной организации;#❝
в пункте 1.3 подраздела | — ОГРН, идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) оператора инвестиционной платформы;#❝
в пункте 3.8 подраздела 3 — ИНН, ТИМ организации, осуществляющей учет прав и (или) хранение ценных бумаг иностранных эмитентов;#❝
в пункте 9.5 подраздела 9 — ОГРН кредитной организации, требование которой входит в состав активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда);#❝
10.2. По показателям «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) управляющей компании», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании» в пункте 2.6 подраздела 2 Расшифровок раздела Ш «Активы» — ОГРН, ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда.#❝
10.3. По показателю «Субординированный депозит» в пункте 1.2 подраздела |1 Расшифровок раздела Ш «Активы» — является ли депозит субординированным («да» или «нет»).#❝
10.4. По показателю «Наименование эмитента ценной бумаги» в пунктах 2.1-2.5, 2.7 и 2.9 подраздела 2, пунктах 3.1-3.4 и 3.6 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш «Активы» — наименование эмитента ценной бумаги.#❝
в пункте 1.1 подраздела | — полное наименование кредитной организации, с которой заключен договор (договоры) банковского счета;#❝
в пункте 1.2 подраздела | — полное наименование кредитной организации, в которой открыт счет по депозиту.#❝
в пункте 1.1 подраздела | — порядковый номер филиала кредитной организации — резидента, с которой акционерным инвестиционным фондом и управляющей компанией заключен договор (заключены договоры) банковского счета, в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, ведение которой предусмотрено Банком России в соответствии с частью третьей статьи 12 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (далее — КГРКО);#❝
10.7. По показателю «Наименование оператора инвестиционной платформы» в пункте 1.3 подраздела | Расшифровок раздела Ш «Активы» — полное наименование оператора инвестиционной платформы, которому управляющей компанией переданы денежные средства.#❝
10.8. По показателю «Наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги» в пункте 2.4 подраздела 2 Расшифровок раздела Ш «Активы» — наименование муниципального образования, от имени которого выпущены ценные бумаги, согласно уставу муниципального образования.#❝
10.9. По показателю «Полное фирменное наименование управляющей компании» в пункте 2.6 подраздела 2 Расшифровок раздела Ш «Активы» — полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда.#❝
10.10. По показателю «Наименование должника» в подпункте 6.1.2 пункта 6.1, подпункте 6.2.2 пункта 6.2 подраздела 6 Расшифровок раздела Ш «Активы» — наименование должника по кредитному договору (договору#❝
10.11. По показателю «Наименование кредитора» подраздела 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» — наименование кредитора по договору.#❝
10.13. По показателю «Код страны»:#❝
в пункте 1.1 подраздела 1 — код государства регистрации (инкорпорации) кредитной организации, с которой заключен договор (договоры) банковского счета;#❝
в пункте 1.2 подраздела 1 — код государства регистрации (инкорпорации) кредитной организации, в которой открыт счет по депозиту;#❝
в пункте 4.1, подпунктах 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 подраздела 4, пункте 9.3 подраздела 9 — код страны местоположения объекта недвижимого имущества;#❝
в подпунктах 6.1.1 и 6.1.2 пункта 6.1, подпунктах 6.2.1 и 6.2.2 пункта 6.2 подраздела 6, пунктах 8.1 и 8.2 подраздела 8 — код государства регистрации (инкорпорации) должника по договору;#❝
10.14. По показателям «Сведения о документе, удостоверяющем#❝
удостоверяющем личность должника по договору» в подпункте 6.1.1 пункта 6.1 и подпункте 6.2.1 пункта 6.2 подраздела 6, «Сведения о документе, удостоверяющем личность должника» в пункте 8.1 подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы», «Сведения о документе, удостоверяющем личность кредитора» в подразделе 1 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» — вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность соответственно арендодателя, должника или кредитора.#❝
10.15. По показателю «Номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом» в пункте 2.6 подраздела 2 Расшифровок раздела Ш «Активы» — первые четыре цифры номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом в соответствии с реестром паевых инвестиционных фондов.#❝
10.16. По показателю «Субординированные облигации» в пункте 2.1 подраздела 2 и пункте 3.1 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш «Активы» — являются ли облигации субординированными («да» или «нет»).#❝
10.17. По показателю «Кадастровый (условный) номер объекта» в пункте 4.1, подпунктах 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 подраздела 4 Расшифровок раздела Ш «Активы» — кадастровый (условный) номер объекта недвижимости в соответствии с единым государственным реестром недвижимости (далее — ЕГРН), указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен.#❝
10.18. По показателю «Назначение объекта» в пункте 4.1, подпунктах 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 подраздела 4 Расшифровок раздела Ш «Активы» — назначение объекта недвижимого имущества (для земельных участков — категория земель и вид разрешенного использования).#❝
10.19. По показателю «Адрес (местоположение) объекта» в пункте 4.1, подпунктах 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 подраздела 4, пунктах 5.2—5.4 подраздела 5 и пункте 9.3 подраздела 9 Расшифровок раздела Ш «Активы» — адрес#❝
10.20. По показателю «Назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор» в пунктах 5.2—5.4 подраздела 5 Расшифровок раздела Ш «Активы» — наименование и назначение объекта недвижимости, в отношении которого заключен договор.#❝
10.21. По показателям «Адрес арендодателя в пределах места нахождения арендодателя» в подпункте 4.2.2 пункта 4.2 подраздела 4, «Адрес должника в пределах места нахождения должника» в подпунктах 6.1.2 пункта 6.1, подпункте 6.2.2 пункта 6.2 подраздела 6, пункте 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы»:#❝
10.22. По показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)» в пунктах 2.1—2.7, 2.9, 2.10 подраздела 2, пунктах 3.1-3.6 подраздела 3, подразделе 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделе 3 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» — международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) (далее — ISIN) (при наличии).#❝
10.23. По показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN) представляемых ценных бумаг» в пункте 2.5 подраздела 2 и пункте 3.4 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш «Активы» — ISIN представляемых ценных бумаг (при наличии).#❝
10.24. По показателю «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)» в пунктах 8.1 и 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах | и 2 Расшифровок раздела [У «Обязательства» — ISIN ценной бумаги, а в случае его#❝
10.25. По показателю «Денежные средства — сумма» в подразделе 1 раздела Ш «Активы» и в пунктах 1.1-1.3 подраздела 1 Расшифровок раздела Ш «Активы» — сумма денежных средств с учетом накопленного процентного дохода, в случае если накопленный процентный доход учитывается в справедливой стоимости денежных средств.#❝
10.26. По показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» в пунктах 2.1-2.5, 2.7, 2.9 подраздела 2, 3.1-3.4, 3.6 подраздела 3, подразделе 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» и в подразделе 3 Расшифровок раздела IV «Обязательства» — регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценной бумаги (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до | января 2020 года, — государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг).#❝
10.27. По показателям «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных) — стоимость» в подразделе 2 раздела Ш «Активы» и в пунктах 2.1-2.11 подраздела 2 Расшифровок раздела Ш «Активы», «Ценные бумаги иностранных эмитентов — стоимость» в подразделе 3 раздела Ш «Активы» и в пунктах 3.1-3.6 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш «Активы» — стоимость ценных бумаг с учетом накопленного купонного дохода, в случае если накопленный купонный доход учитывается в справедливой стоимости ценной бумаги.#❝
10.28. По показателю «Количество ценных бумаг» в пунктах 8.1 и 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах | и 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» — количество ценных бумаг, являющихся объектом сделки репо.#❝
10.29. По показателю «Фактический остаток к оплате по договору» в Расшифровках раздела Ш «Активы»:#❝
(договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) и невыплаченных процентов за пользование кредитом (займом), рассчитанных за весь срок действия указанного договора;#❝
в подпунктах 6.2.1 и 6.2.2 пункта 6.2 подраздела 6 — сумма фактического остатка задолженности по основному долгу по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству в том числе удостоверенному закладной, и невыплаченных процентов за пользование кредитом (займом), рассчитанных за весь срок действия кредитного договора (договора займа).#❝
В случае если кредитным договором (договором займа) предусмотрено применение процентной ставки, содержащей переменные величины, по показателю «Фактический остаток к оплате по договору» указывается сумма фактического остатка задолженности по основному долгу по кредитному договору (договору займа) по состоянию на отчетную дату и невыплаченных процентов за пользование кредитом (займом) по процентным ставкам, начисление которых ожидается до дня окончания срока действия кредитного договора (договора займа) включительно.#❝
В случае если кредитным договором (договором займа) предусмотрено применение нескольких процентных ставок, по показателю «Фактический остаток к оплате по договору» указывается сумма фактического остатка задолженности по основному долгу по кредитному договору (договору займа) и невыплаченных процентов за пользование кредитом (займом), рассчитанных по всем процентным ставкам, предусмотренным кредитным договором (договором займа).#❝
В случае если в соответствии с кредитным договором (договором займа) начисление и выплата процентов за пользование кредитом (займом) осуществляются в день окончания срока действия кредитного договора#❝
указывается сумма фактического остатка задолженности по основному долгу по кредитному договору (договору займа) и процентов за пользование кредитом (займом), начисляемых в день окончания срока действия кредитного договора (договора займа).#❝
В случае нарушения срока — исполнения обязательства по кредитному договору (договору займа) или иному обеспеченному ипотекой — обязательству по показателю «Фактический — остаток к оплате по договору» указываются сумма фактического остатка задолженности по основному долгу по кредитному договору (договору займа) или иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, а также проценты и (или) неустойка (штраф, пени).#❝
10.30. В случае если суммы дебиторской и кредиторской#❝
задолженности В документах, подтверждающих — возникновение указанной задолженности (далее — документ-основание), указаны в иностранной валюте, отличной от иностранной валюты#❝
фонда (паевого инвестиционного фонда), по показателям «Дебиторская задолженность (по документу-основанию) — сумма» подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и «Кредиторская задолженность (по документу-основанию) — сумма»#❝
подразделов 1 и 2 МРасшифровок раздела ТУ «Обязательства» суммы должны быть указаны в валюте определения стоимости чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда), пересчитанные по курсу одной иностранной валюты к курсу другой иностранной валюты, которые рассчитаны по официальному курсу Банка России.#❝
10.31. В случае если срок погашения задолженности не определен, определен моментом востребования или его невозможно установить, по показателю «Дата окончания срока погашения задолженности» в пунктах 8.1 и 8.2 подраздела 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах | и 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» данные не указываются.#❝
10.32. В случае если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрена выплата дохода от доверительного управления имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд (далее — инвестиционный доход), владельцам инвестиционных паев (далее — владельцы) по итогам года и в течение года задолженность по выплате инвестиционного дохода учитывается общей суммой по всем владельцам, при отражении данных о кредиторской задолженности перед владельцами по выплате инвестиционного дохода в подразделе 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» по показателю «Наименование кредитора» указывается значение «Владельцы — инвестиционных паев», по — показателям «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) кредитора» и «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) кредитора» указываются десять и тринадцать нулей соответственно, по показателю «Код страны» — значение «643», по показателю «Адрес кредитора в пределах места нахождения кредитора» — значение «Не применимо».#❝
10.33. В пункте 3.8 подраздела 3 Расшифровок раздела Ш «Активы» указывается информация об организациях, осуществляющих учет и (или) хранение ценных бумаг, в части учета и (или) хранения иностранных ценных бумаг. При этом в отношении бездокументарных ценных бумаг сведения указываются по аналитическому признаку «Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги» группы аналитических признаков «Вид организации». В случае указания специализированного депозитария в#❝
10.34. В подразделе 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделе 3 Расшифровок раздела 1У «Обязательства» отражаются:#❝
сведения о договоре (контракте), являющемся производным финансовым инструментом, — по показателям «Наименование производного финансового инструмента», «Открытая позиция», «Код валюты», «Количество договоров (контрактов)», «Уровень в иерархии справедливой стоимости», «Справедливая стоимость производного финансового инструмента»;#❝
сведения о базисном активе — по показателям «Вид базисного актива», «Идентификатор базисного актива», «Идентификатор — эмитента», «Международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number, ISIN)», «Количество единиц базисного актива», «Наименование биржевого товара, индекса, процентной ставки или иностранной валюты», «Наименование вида иного базисного актива», «Наименование эмитента ценной бумаги (лица, обязанного по ценной бумаге)», «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска», «Рыночная стоимость базисного актива на отчетную дату»;#❝
по группе аналитических признаков «Полный код контракта для биржевых инструментов, другой идентификатор для внебиржевых инструментов» для договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом, заключенного на биржевых торгах, — полный код заключаемого на биржевых торгах договора (контракта), присвоенный биржей, а в случае, если договор (контракт), являющийся производным#❝
10.35. По показателю «Справедливая стоимость производного финансового инструмента» подраздела 7 раздела Ш «Активы» и подраздела 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» указывается накопленный доход по договору (контракту), являющемуся производным финансовым инструментом, в рублевом эквиваленте. Для договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом, заключенного на биржевых торгах, указывается котировка на организованных торгах. При этом накопленная вариационная маржа и расходы, понесенные при заключении договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом (далее — начальные расходы), отражаются в подразделе 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах | и 2 Расшифровок раздела [У «Обязательства». Для производных финансовых инструментов, по которым справедливая стоимость выражается в виде вариационной маржи, по показателю «Справедливая стоимость производного финансового инструмента» указывается нулевое значение.#❝
Для внебиржевых маржируемых договоров (контрактов), являющихся производными финансовыми инструментами, заключенных не на биржевых торгах, указывается сумма начальных расходов на приобретение договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом, и накопленной вариационной маржи с даты приобретения договора (контракта), являющегося производным финансовым инструментом. При этом такая сумма отражается в подразделе 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах 1 и 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства».#❝
Для немаржируемых договоров (контрактов), являющихся производными финансовыми инструментами, заключенных не на биржевых#❝
(контракта), являющегося производным финансовым инструментом, и начисленного накопленного дохода по договору (контракту), являющемуся производным финансовым инструментом. При этом сумма начальных расходов отражается в подразделе 8 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подразделах | и 2 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства».#❝
10.36. По показателю «Рыночная стоимость базисного актива на отчетную дату» подраздела 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подраздела 3 Расшифровок раздела ГУ «Обязательства» указывается стоимость базисного актива за одну единицу базисного актива.#❝
10.37. По показателю «Количество единиц базисного актива» подраздела 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» и подраздела 3 Расшифровок раздела ТУ «Обязательства» указывается значение, определяемое как произведение значения показателя «Количество договоров (контрактов)» и количества единиц базисного актива по каждому производному финансовому инструменту.#❝
10.38. Подраздел 7 Расшифровок раздела Ш «Активы» заполняется в случае, если в подразделе 7 раздела Ш «Активы» указаны сведения о договоре, являющемся производным финансовым инструментом.#❝
10.39. Подраздел 3 Расшифровок раздела ТУ «Обязательства» заполняется в случае, если в разделе ГУ «Обязательства» по показателю «Обязательства (по справедливой стоимости) — сумма» указаны сведения о договоре, являющемся производным финансовым инструментом.»;#❝
1.1.1.5. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному — инвестиционному фонду (составляющего — паевой инвестиционный фонд»:#❝
1.1.1.6. В отчете по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»:#❝
1.1.1.7. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»:#❝
«3. В подразделе 1.1 «Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев)» раздела Ш «Сведения о количестве владельцев акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) и количестве принадлежащих им акций (инвестиционных паев), о количестве счетов и количестве акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), учитываемых на счете» отражаются сведения о количестве владельцев акций (инвестиционных паев) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) — физических лицах, юридических лицах (кроме инвестиционных фондов, являющихся юридическими лицами), а также о количестве акционерных инвестиционных фондов (паевых инвестиционных фондов) и иностранных инвестиционных фондов, в состав активов которых входят акции (инвестиционные паи) акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (далее — владельцы).»;#❝
«По показателю «Количество принадлежащих владельцам акций (инвестиционных паев)» указывается количество акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), принадлежащих владельцам на отчетную дату.#❝
Сведения по показателям «Количество владельцев акций (инвестиционных паев)», «Количество лиц, ранее не владевших акциями (инвестиционными паями), ставших владельцами акций (инвестиционных#❝
(инвестиционных паев)» указываются по каждому акционерному инвестиционному фонду (паевому инвестиционному фонду), а также дополнительно по группам аналитических признаков «Адрес в пределах места нахождения (адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)», «По месту учета прав на акции (инвестиционные Man)» и «Тип владельцев» в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета о владельцах части П настоящего приложения.»;#❝
«по показателю «Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица или адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) физического лица» — адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (для юридических лиц, в том числе акционерных инвестиционных фондов, место регистрации которых находится в Российской Федерации), место нахождения (для юридических лиц, место нахождения которых находится за пределами Российской Федерации), место регистрации инвестиционного фонда (для инвестиционных фондов, место регистрации которых находится за пределами Российской Федерации), адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) владельца (для физических лиц);»;#❝
«по показателю «Количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцу (входящих в состав активов инвестиционного фонда)» по группе аналитических признаков «Техническая ось» — общее количество акций (инвестиционных паев), принадлежащих владельцам#❝
«10. В разделе УП «Сведения о странах, в которых зарегистрированы владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), а также о странах, в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)» отражаются сведения о странах, в которых зарегистрированы физические лица по месту жительства (месту пребывания) или находится постоянно действующий исполнительный орган юридического лица (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа), а также о странах, в которых зарегистрированы акционерные инвестиционные фонды, паевые инвестиционные фонды и иностранные инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), с соблюдением требований пункта 22 приложения 2 к настоящему Указанию.»;#❝
1.1.1.8. Абзац третий пункта 6 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим — активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой#❝
1.1.1.9. В разделе П отчета по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»:#❝
1.1.1.10. Пункт 3 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» изложить в следующей редакции:#❝
«3. В разделе П «Изменение стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании» указываются:#❝
по показателю «Получен доход от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» — доход от инвестирования накоплений, включающий в себя чистый финансовый результат от реализации активов, погашений облигаций, дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, начисленные за отчетный период, финансовый результат переоценки активов, курсовых разниц, процентов по депозитам, минимальным неснижаемым остаткам по счетам в кредитных организациях и другие доходы, без учета расходов (комиссий);#❝
по показателю «Оплачено необходимых расходов на инвестирование накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» — все расходы по#❝
участников отношений по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения (организатору торговли, брокеру, иным участникам указанных отношений), аудиторов, страховщиков, специализированного депозитария, расходы на расчетно-кассовое обслуживание, исключая вознаграждение управляющей компании. Указанные расходы на оплату услуг включаются в отчетный период, в котором они начислены и подлежат уплате.#❝
Годовые расходы на оплату услуг включаются в отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, составляемый за четвертый квартал;#❝
по показателю «Удержано вознаграждение управляющей компании» — размер удержанного вознаграждения управляющей компании за отчетный период;#❝
по показателю «Удержано вознаграждение управляющей компании за предыдущий отчетный год» — размер начисленного вознаграждения управляющей компании за предыдущий отчетный год с учетом финансового результата от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, удержанного (выплаченного) в отчетном периоде.#❝
1.1.1.11. Форму отчета 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах,#❝
владельцах» и Порядок и сроки составления отчета по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» изложить в редакции приложения | к настоящему Указанию.#❝
1.1.1.12. В подразделе 2 таблицы «Расшифровки активов, принятых к расчету собственных средств» отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»:#❝
1.1.1.13. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»:#❝
абзац второй пункта 4 после слов «в разделе П «Расчет собственных средств» дополнить словами «(далее — раздел IT)»;#❝
«7. В Расшифровках активов, принятых к расчету собственных средств, в отношении активов показатели активов указываются:#❝
в пункте 1.1 подраздела 1 — в разрезе каждого банковского счета (кроме счета по депозиту) в кредитных организациях;#❝
В Расшифровках обязательств, принятых к расчету собственных средств, информация в отношении задолженности (обязательства) указывается в разрезе каждого основания возникновения задолженности (обязательства), указанной в подразделе 5. При этом расшифровке подлежит задолженность (обязательство), сумма которой составляет 1 процент и более от общей суммы задолженности (обязательства), принятой к расчету#❝
В случае если условия договора, являющегося основанием возникновения задолженности (обязательства), указанного в подразделе 5, предусматривают погашение такой задолженности (обязательства) несколькими платежами, информация по показателям подраздела 5 отражается отдельно по каждому такому платежу.#❝
Кредиторская задолженность в отношении должника — индивидуального предпринимателя отражается в пункте 5.2 подраздела 5.#❝
Данные по показателю «Денежные средства» подпунктов 1.1 и 1.2 подраздела | таблицы «Расшифровки активов, принятых к расчету собственных средств» указываются в разрезе аналитических признаков соответственно «На счетах в кредитных организациях» и «На счетах по депозиту в кредитных организациях» группы аналитических признаков «По типам денежных средств» в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета по форме 0420502, предусмотренными частью П настоящего приложения.»;#❝
в абзаце двадцатом пункта 8 слова «наименование российской биржи» заменить словами «полное фирменное наименование биржи в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц»;#❝
«10. Данные по показателю «Общая величина обязательств» раздела П должны быть равны сумме данных показателей «Кредиторская задолженность — сумма» и «Иные обязательства — сумма» раздела П.#❝
Данные по показателю «Кредиторская задолженность — сумма» в разрезе аналитического признака «Физические лица» раздела П должны быть больше или равны данным показателя «Кредиторская задолженность — сумма» пункта 5.1 подраздела 5 таблицы «Расшифровки обязательств, принятых к расчету собственных средств».#❝
1.1.1.14. Графу 4 строки 8 формы 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного — фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации» изложить в следующей редакции: «nfo-dic:Vidotchetnosti_audit_proverke_Enumerator).#❝
1.1.1.15. В пункте 2 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации»:#❝
«по показателю «Дата утверждения повестки дня» — дата утверждения повестки дня общего собрания акционеров (участников), заседания совета директоров (наблюдательного совета), содержащей вопрос о назначении аудиторской организации. В случае если решение о назначении аудиторской организации принимается единственным участником (акционером) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании), показатель#❝
«по показателю «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» — вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке (далее — вид отчетности), в соответствии со значениями отдельных показателей для формирования отчета по форме 0420515 части Ш настоящего приложения. В случае если аудиторской проверке подлежит более одного вида отчетности, по показателю «Вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке» указывается информация по каждому виду отчетности отдельно.»;#❝
1.1.1.16. Форму отчета 0420516 «Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных — фондов, паевых — инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» и Порядок и сроки составления отчета по форме 0420516 «Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного — инвестиционного — фонда, управляющей компании инвестиционных — фондов, паевых — инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.#❝
1.1.1.17. Пункт 5 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» после слова «указывается» дополнить словами «номер счета».#❝
1.1.1.18. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
«3. Показатели отчета о доходах и расходах формируются в разрезе символов доходов и расходов отчета о финансовых результатах для акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний в соответствии с частью УП приложения 2 к Положению Банка России от | августа 2022 года № 803-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения»! (далее — Положение Банка России № 803-IT), за исключением Tex, по которым в отчетном периоде отсутствуют значения показателей.»;#❝
«' Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года № 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный № 77223), от 21 мая 2024 года № 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78625).»;#❝
в пункте 4 слова «приложением 3 к Положению Банка России № 487-П» заменить словами «частью УП приложения 2 к Положению Банка России № 803-П»;#❝
в абзацах первом и четвертом пункта 5 слова «приложения 3 к Положению Банка России № 487-П» заменить словами «части УП приложения 2 к Положению Банка России № 803-П».#❝
1.1.1.19.В отчете по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях»:#❝
графу 2 строки 7 раздела Ш изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество#❝
« | 16.3 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[DAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »;#❝
графу 3 строки 17.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 17.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int: IDAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »;#❝
графу 3 строки 18.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 18.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int: [IDAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »;#❝
графу 3 строки 19.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 19.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[DAvtomatizSistem]Priloz приложений hTaxis »;#❝
графу 3 строки 20.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 20.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[DAvtomatizSistemIPriloz приложении hTaxis »:#❝
графу 3 строки 21.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 21.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[DAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »s#❝
графу 3 строки 22.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 22.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[IDAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »:#❝
графу 3 строки 23.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 23.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int: [DAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »;#❝
графу 3 строки 24.3 изложить в следующей редакции: «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных»;#❝
« | 24.4 Идентификатор dimавтоматизированных систем и int:[DAvtomatizSistemIPriloz приложений hTaxis »:#❝
1.1.1.20. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях»:#❝
в абзаце втором слова «за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год» заменить словами «за первый, второй, третий и четвертый кварталы»;#❝
«2. В разделе I «Сведения о технологических процессах» отражаются сведения по всем технологическим процессам, коды для которых предусмотрены настоящим пунктом. В разделе [ указываются следующие сведения о технологических процессах, обеспечивающих осуществление деятельности управляющей компании в сфере финансовых рынков (далее — технологический процесс):»;#❝
«по показателю «Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса» — общее планируемое в отчетном периоде управляющей компанией время работы (функционирования) технологического процесса в следующем отчетном периоде с учетом установленного режима работы управляющей компании (времени начала, времени окончания, продолжительности И#❝
числе выходных и нерабочих праздничных дней, признаваемых таковыми в соответствии со статьями 111 и 112 Трудового кодекса Российской Федерации. В случае если в отчетном периоде технологический процесс не осуществляется управляющей компанией либо не планируется к осуществлению управляющей компанией в следующем отчетном периоде, по показателю «Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса» указывается значение «0» (ноль).»;#❝
«Сведения о — неосуществляемом управляющей — компанией технологическом процессе указываются по показателю «Описание технологического процесса» по соответствующему аналитическому признаку группы аналитических признаков «Код технологического процесса», а по показателю «Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса» по соответствующему аналитическому признаку группы аналитических признаков «Код технологического процесса» указывается значение «0» (ноль). В разделах II-VI отчета по форме 0420523 при раскрытии информации в разрезе группы аналитических признаков «Код технологического процесса» аналитический признак, указанный в разделе | отчета по форме 0420523 в отношении неосуществляемого управляющей компанией технологического процесса, не используется.»;#❝
«по показателю «Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса» — фактическое значение суммарного времени простоя и (или) деградации технологического процесса за последние двенадцать календарных месяцев, предшествующих дате окончания отчетного периода. При отсутствии за указанный период фактов простоя и (или)#❝
«по показателю «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора связи» — полное наименование (для некоммерческой организации), или полное фирменное наименование (для коммерческой организации), или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуального предпринимателя) оператора связи, с которым управляющей компанией заключен договор об оказании услуги связи в Целях взаимодействия в сети «Интернет» с ее клиентами и контрагентами (далее — оператор связи);»;#❝
«По показателю «Информация об автоматизированных системах и приложениях» указывается информация обо всех автоматизированных системах и приложениях в разрезе кода технологического процесса, указанного в пункте 2 настоящего Порядка, кода технологического участка, указанного в пункте 4 настоящего Порядка, и идентификатора автоматизированных систем и приложений. Значение идентификатора автоматизированных систем и приложений, позволяющее выделить одни автоматизированные системы и приложения из других автоматизированных систем и приложений, отраженных в разделе У отчета по форме 0420523, формируется управляющей компанией самостоятельно.»;#❝
«Информация по показателям раздела VI раскрывается в разрезе кода технологического процесса, указанного в пункте 2 настоящего Порядка, кода технологического участка, указанного в пункте 4 настоящего Порядка,#❝
имени, отчества (при наличии) оператора центра обработки данных, оказывающего услуги управляющей компании (далее — центр обработки данных), и идентификаторов автоматизированных систем и приложений.#❝
Значение идентификатора автоматизированных систем и приложений, позволяющее выделить одни автоматизированные системы и приложения из других автоматизированных систем и приложений, отраженных в разделе VI отчета по форме 0420523, формируется управляющей компанией самостоятельно.»;#❝
«По группе аналитических признаков «Полное наименование (полное фирменное наименование) или фамилия, имя, отчество (при наличии) оператора центра обработки данных» указывается полное наименование оператора центра обработки данных (для некоммерческой организации), или полное фирменное наименование оператора центра обработки данных (для коммерческой организации), или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для индивидуального предпринимателя) оператора центра обработки данных.».#❝
1.1.1.22. В пункте 4 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» слова «Денежные средства — сумма» заменить словами «Денежные средства».#❝
1.1.1.23.В отчете по форме 0420527 «Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
графу 2 строки 4 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов (31150)»;#❝
графу 2 строки 6 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов» (31164)»;#❝
графу 2 строки 7 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов (31178)»;#❝
графу 2 строки 15 изложить в следующей редакции: «Расходы на уплату налогов и сборов, относимых на расходы (55413)»;#❝
графу 2 строки 18 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме векселей), прочих резидентов (31136)»;#❝
графу 2 строки 19 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по амортизированной стоимости, прочих резидентов (31150)»;#❝
графу 2 строки 21 изложить в следующей редакции: «Процентные доходы по вложениям в учтенные векселя, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, прочих резидентов (31164)»;#❝
1.1.1.24. В абзаце первом пункта 2 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420527 «Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
слова «приложением 3 к Положению Банка России от 2 сентября 2015 года № 487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» '» заменить словами « частью УП приложения 2 к Положению Банка России от | августа 2022 года № 803-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения» '»;#❝
«' Зарегистрировано Минюстом России 20 сентября 2022 года, регистрационный № 70158, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 10 января 2024 года № 6665-У (зарегистрировано Минюстом России 12 февраля 2024 года, регистрационный № 77223), от 21 мая 2024 года № 6729-У (зарегистрировано Минюстом России 20 июня 2024 года, регистрационный № 78625).».#❝
1.1.2.1. В отчете по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в Том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда»:#❝
2.11. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных), не указанные в подпунктах 2.1—2.10#❝
2.11. Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных), не указанные в пунктах 2.1—2.10#❝
6.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой)#❝
6.1.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства#❝
6.1.2. Денежные требования по кредитным договорам и договорам займа#❝
«| 6.1.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) (должник — юридическое лицо) »;#❝
«| 6.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной#❝
6.2.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной (должник — физическое лицо) »;#❝
графу 3 строки 72.1 изложить в следующей редакции: «Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной»;#❝
1.1.2.2. В подразделе 1.1 раздела Ш отчета по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных#❝
графу 2 строки 1 изложить в следующей редакции: «Адрес в пределах места нахождения (адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)»;#❝
графу 3 строки 1.1 изложить в следующей редакции: «Для физических лиц — адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) в Российской Федерации, для юридических лиц — место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) в Российской Федерации, для инвестиционных фондов — место регистрации в Российской Федерации, всего»;#❝
графу 3 строки 1.2 изложить в следующей редакции: «Для физических лиц — адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания) за пределами Российской Федерации, для юридических лиц — место нахождения постоянно действующего исполнительного органа (юридического лица, которому переданы функции единоличного исполнительного органа) за пределами Российской Федерации, для инвестиционных фондов — место регистрации за пределами Российской Федерации, всего»;#❝
1.1.2.3. В таблице «Расшифровки обязательств, принятых к расчету собственных средств» отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных#❝
1.1.3.1. Подраздел 6 Расшифровок раздела Ш «Активы» отчета по форме#❝
(имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)» изложить в следующей редакции:#❝
«Подраздел 6. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), в том числе по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству#❝
6.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой)#❝
6.1.1. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) (должник — физическое лицо)#❝
6.1.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа) (за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой) (должник — юридическое лицо)#❝
6.2. Денежные требования по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, а также иному обеспечиваемому ипотекой обязательству, в том числе удостоверенному закладной#❝
1.1.3.2. Отчет по форме 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей#❝
«Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении#❝
Номер Наименование Код показателя, Значение показателя строки показателя значения показателя 1 2 3 4 1 Вид отчетности, nfoподлежащей dic: Vidotchetnosti_audi аудиторской проверке t_proverke_Enumerator 1.1 Годовая бухгалтерская тет-#❝
1.4 Промежуточная memконсолидированная финансовая | int:PromezhutKonsolFi отчетность nOtchetnostMember#❝
1.1.3.3. Отчет по форме 0420516 «Сведения об аудиторской проверке#❝
«Сведения 06 аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»#❝
Номер | Наименование Код показателя, значения Значение показателя строки показателя показателя 1 2 3 4 1 Мнение, nfoвыраженное в dic:Mnenie_AudZaklEnum аудиторском erator заключении 1.1 Мнение с оговоркой memint:Mnenie S OgovorkojM ember 1.2 Немодифицированное мнение тетint:Nemod MnenieMember 1.3 Отказ OT выражения мнения тетint:Otkaz_Ot_MneniyaMem ber 1.4 Отрицательное мнение тетшЕеОвтс7_МпешеМетЬег 2 Вид отчетности, nfoподлежащей dic: Vidotchetnosti_audit_pr аудиторской оуегке Епитегаюг проверке 2.1 Годовая бухгалтерская тет- (финансовая) отчетность int:GodovayaBuxgalterskay#❝
2.3 Годовая консолидированная mem-int:GodovayaKonsoli финансовая отчетность dirovannayaFinansovayaOt chetnostMember 2.4 Промежуточная memконсолидированная финансовая int:PromezhutKonsolFinOte отчетность hetnostMember 2.5 Годовая финансовая отчетность memint:GodFinOtchetMember 2.6 Промежуточная финансовая тетотчетность int:PromFinOtchetMember Ati Проведение аудиторской mem-#❝
3 Отчетный nfoпериод, dic:OtchetnyjPeriodVOtnK за который otAudVyskazalMnenieEnu составлена merator отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение 3.1 Первый квартал mem-int:P 1K vartalMember 3.2 Первое полугодие mem-int:Pervoe_Polugodie Member 3.3 Девять месяцев memint:P9MesyaczevMember 3.4 Год mem-int:P 1GodMember#❝
1.1.4.2. Раздел [У дополнить строками 17 и 17.1 следующего содержания:#❝
1.1.4.3. Раздел У дополнить строками 7 и 7.1 следующего содержания:#❝
1.1.4.5. В Порядке и сроках составления сопроводительной информации#❝
представление которых предусмотрено в составе одного файла отчетности в соответствии с абзацем первым пункта 4 приложения 2 настоящего Указания.»; пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:#❝
«По показателю «Адрес электронной почты должностного лица, ответственного за предметную область отчетности» раздела П указывается адрес электронной почты для взаимодействия Банка России с должностным лицом, ответственным за предметную область отчетности акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании).»;#❝
«По показателю «Программное обеспечение, использованное для формирования файла отчетности» указывается программное обеспечение, использованное для формирования файла отчетности акционерного инвестиционного фонда в соответствии с требованиями пункта 4 приложения 2 настоящего Указания. В случае использования акционерным инвестиционным фондом программного обеспечения, разработанного самостоятельно, указывается значение «Собственная разработка».»;#❝
в абзаце первом слова «Указания Банка России от 5 октября 2021 года № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами,#❝
участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» '» заменить словами «Указания Банка России от 9 января 2024 года № 6655-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета» '»;#❝
«6.10. Отчет по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» (далее — отчет по форме 0420510) — в течение 5 рабочих дней после дня заключения (расторжения) договора с лицами, которым в соответствии с пунктами 1*' и 15° статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) управляющей компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, а также договора на проведение идентификации клиента —#❝
совместном упоминании — иностранный клиент), представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах с лицами, которым в соответствии с пунктом 17" статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах.»; сноску | к подпункту 6.10 исключить;#❝
«Если отчет по форме 0420516 представляется акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) в случае получения аудиторского заключения (за исключением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о годовой консолидированной финансовой отчетности), к отчету по форме 0420516 должно прилагаться полученное акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) такое аудиторское заключение (с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении которой оно составлено) в виде электронного документа и (или) электронной копии документа, полученной в результате преобразования документа на бумажном носителе в его электронный образ с сохранением всех реквизитов.#❝
В случае получения акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности», такой документ (с прилагаемой к нему отчетностью, в отношении#❝
бумажном носителе в его электронный образ с сохранением всех реквизитов.»; подпункт 6.20 изложить в следующей редакции:#❝
«6.20. Отчет по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях» — ежеквартально (за первый, второй, третий и четвертый кварталы): за первый, второй и третий кварталы - не позднее 15 рабочих дней со дня окончания отчетного квартала, за четвертый квартал — не позднее 31 января года, следующего за отчетным кварталом.»;#❝
«Показатели строк 16-30 отчета по форме 0420527 по корректирующим событиям после окончания отчетного периода, указанные в абзаце первом пункта 9 Порядка составления отчета по форме 0420527 «Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании», — не позднее 90 календарных дней после окончания календарного года.».#❝
1.2.3. Пункт 9 дополнить абзацем следующего содержания:#❝
«При необходимости внесения исправлений в Отчетность, содержащую информацию об акционерных инвестиционных фондах, паевых инвестиционных фондах или негосударственных пенсионных фондах, исправленная Отчетность должна содержать информацию обо всех акционерных инвестиционных фондах, паевых инвестиционных фондах или негосударственных пенсионных фондах, подлежащих отражению на отчетную дату.».#❝
1.2.4. Абзац пятый пункта 10 после слов «Отчет о владельцах» дополнить словами «(за исключением подраздела 1.2 «Сведения о количестве уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов»)».#❝
«Точное количество знаков после запятой в количестве выданных инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и в количестве принадлежащих владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда отражается в соответствии с правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом;»;#❝
«допустимое время простоя и (или) деградации технологического процесса, допустимое суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса, суммарное время простоя и (или) деградации технологического — процесса, продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса — в минутах.#❝
1.2.6. Пункт 17 дополнить абзацем следующего содержания:#❝
«В случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), по показателю «TIN» указывается ИНН такой международной компании.».#❝
«В случае если иностранное юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код 996.»;#❝
1.2.8. Графу 4 строки 13 Таблицы группировки показателей отчетности управляющей компании, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах изложить в следующей редакции: «uk-dic:#❝
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 7 июня 2024 года № ПСД-15) вступает в силу с | января 2025 года.#❝
3. Отчеты составляются акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями и представляются в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетов за отчетный период, в котором#❝
Отчет по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» по состоянию на 20 года#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 Полное наименование nfo-dic:PolnNaim 1.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение |dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 1.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_ Dogovora KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis#❝
7 Код страны nfo-dic:Kod_stranEnumerator 2.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение |dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 2.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 3 Регистрационный номер nfo-dic:RegNomKO_PoryadkNomFiliala кредитной организации (/порядковый номер ее филиала) 3.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 3.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 4 Основной государственный nfo-dic:OGRN регистрационный номер (ОГРН) 4.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение |dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 4.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 5 Идентификационный номер nfo-dic:INN налогоплателыцика (ИНН) 5.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 5.2 Идентификатор договора, на основании которого dim-#❝
1 2 3 4 6 Код причины постановки Ha учет nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden (КП 6.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение j|dim-int:Sved_o_ IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 6.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_ Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 7 Код СВИФТ! nfo-dic:KodKOSpravS WIFT 7.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 7.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:[ID_ Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 8 Идентификационный номер nfo-dic: ТИМ налогоплательщика — иностранной организации (или его аналог) в стране регистрации (Tax Identification Number, TIN) 8.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение |dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации 8.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:[ID_ Dogovora_KOPoruchProvedIdentif идентификации, обновление информации Taxis 9 Код поручения nfodic: TipDogNaldentifUproshhldentifObno vulnformEnumerator 9.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации#❝
9.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID_Dogovora_KOPoruchProvedldentif идентификации, обновление информации Taxis#❝
10.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение |dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации#❝
10.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:1ID_Dogovora_KOPoruchProvedldentif идентификации, обновление информации Taxis#❝
11.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации#❝
11.2 Идентификатор договора, на основании которого dimпоручено проведение идентификации или упрощенной |int:ID Dogovora KOPoruchProvedldentif идентификации, обновление информации Taxis#❝
12.1 Идентификатор лица, которому поручено проведение | dim-int:Sved_o_IdentifikacziiTaxis идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации#❝
1. Отчет по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» (далее — отчет по форме 0420510) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением требований пунктов 14—24 приложения 2 к настоящему Указанию.#❝
в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (далее — обновление информации) с лицами, которым в соответствии с пунктами 1”! и 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также обновление информации (далее — привлеченное лицо);#❝
в случае заключения и (или) расторжения договоров на проведение идентификации клиента — иностранного гражданина или иностранного юридического лица (далее при совместном упоминании — иностранный#❝
бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее — договор с иностранной финансовой организацией) с лицами, которым в соответствии с пунктом 1! статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ поручено проведение идентификации иностранного клиента, представителя иностранного клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, а также обновление информации об иностранных клиентах, о представителях иностранных клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах (далее — иностранное привлеченное лицо).#❝
2. Показатели отчета по форме 0420510 формируются в отношении каждого привлеченного лица, иностранного привлеченного лица (по группе аналитических признаков «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации») с указанием информации о договоре, на основании которого привлеченному лицу управляющей компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации, договоре с иностранной финансовой организацией (по группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»).#❝
О каких нормах
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в Положение Банка России от 29 июня 2022 года № 798-П — Указание Банка России от 17.06.2024 № 6750-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 1 ноября 2018 года № 658-П — Указание Банка России от 17.06.2024 № 6752-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 5 декабря 2019 года № 5343-У «О требованиях по формированию состава и структуры пенсионных резервов — Указание Банка России от 18.06.2024 № 6759-У
- О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 4 июня 2018 года № 187-И — Указание Банка России от 18.06.2024 № 6760-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6270-У — Указание Банка России от 24.06.2024 № 6762-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 23 сентября 2021 года № 774-П — Указание Банка России от 25.06.2024 № 6766-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6267-У — Указание Банка России от 25.06.2024 № 6769-У
- О внесении изменений в Положение Банка России от 23 сентября 2021 года № 775-П — Указание Банка России от 25.06.2024 № 6767-У