О порядке расчета дохода от размещения средств пенсионных резервов для целей расчета переменной части вознаграждения негосударственного пенсионного фонда, осуществляющего деятел…

В случае внесения Банком России в реестр лицензий негосударственных пенсионных фондов сведений о постановке фонда на учет в системе гарантирования прав участников в течение отчетного года расчет, указанный в абзаце первом настоящего пункта, осуществляется со дня внесения Банком России в реестр лицензий негосударственных пенсионных фондов указанных#❝

сведений.#❝

В случае реорганизации фонда в течение отчетного года в форме разделения, слияния, присоединения к другому негосударственному пенсионному фонду, а также в форме выделения в случае, если в результате такой формы реорганизации фонд прекратил осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, расчет, указанный в абзаце первом настоящего пункта, осуществляется по день, предшествующий дню внесения сведений о реорганизации фонда в единый государственный реестр юридических лиц, включительно.#❝

I = MAX [0; ((\, — Fix,) — (Vp — Ехо) — F)],#❝

rye:#❝

I — доход OT размещения средств пенсионных резервов для целей расчета переменной части вознаграждения фонда;#❝

V1 — стоимость активов, составляющих пенсионные резервы, по данным бухгалтерского учета на конец периода, предусмотренного пунктом 1 настоящего Указания, с учетом всех корректирующих событий после окончания отчетного периода, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России от 16 декабря 2015 года № 520-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями событий после окончания отчетного периода»!#❝

(далее — Положение Банка России № 520-I]);#❝

Fix; — сумма размера постоянной части вознаграждения фонда 3a#❝

отчетный год и размера необходимых расходов, непосредственно связанных с#❝

' Зарегистрировано Минюстом России 22 января 2016 года, регистрационный № 40722, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 28 ноября 2016 года № 4221-У (зарегистрировано Минюстом России 21 декабря 2016 года, регистрационный № 44854).#❝

размещением средств пенсионных резервов и оплачиваемых за счет средств пенсионных резервов, за отчетный год в части, не оплаченной за счет средств пенсионных резервов по состоянию на конец периода, предусмотренного пунктом | настоящего Указания;#❝

Vo - стоимость активов, составляющих пенсионные резервы, по данным бухгалтерского учета на конец календарного года, предшествующего отчетному году, с учетом всех корректирующих событий после окончания отчетного периода, подлежащих отражению в бухгалтерском учете в соответствии с пунктом 3.3 Положения Банка России № 520-П;#❝

Ехо — сумма размера постоянной части вознаграждения фонда за календарный год, предшествующий отчетному году, и размера необходимых расходов, непосредственно связанных с размещением средств пенсионных резервов и оплачиваемых за счет средств пенсионных резервов, за календарный год, предшествующий отчетному году, в части, не оплаченной за счет средств пенсионных резервов по состоянию на конец календарного года, предшествующего отчетному году;#❝

Е — сумма средств, поступивших в состав пенсионных резервов в периоде, предусмотренном пунктом 1 настоящего Указания, за вычетом суммы средств, выбывших из состава пенсионных резервов в указанном периоде. В расчет показателя Е не включаются следующие величины:#❝

размер постоянной части вознаграждения, выплаченной фонду, и размер необходимых расходов, непосредственно связанных с размещением средств пенсионных резервов и оплаченных за счет средств пенсионных резервов;#❝

сумма средств, поступивших по активам, составляющим пенсионные резервы, в том числе в связи с погашением (выкупом) актива, составляющего пенсионные резервы, лицом, обязанным по такому активу;#❝

сумма средств, выбывших и поступивших в состав пенсионных резервов#❝

в результате сделок с активами, составляющими пенсионные резервы.#❝

В случае, предусмотренном абзацем вторым пункта | настоящего Указания, значения показателей Vo и Fixo принимаются равными нулю.#❝

T Т-&#❝

CI = SFI x (Vo — Fixo) +) Fe Xo |#❝

t=1#❝

где:#❝

СТ - расчетная величина дохода от размещения средств пенсионных резервов;#❝

SFI — величина специального финансового индикатора, установленная пунктом 5 настоящего Указания;#❝

Vo, Ех — показатели, определенные в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания;#❝

t — порядковый номер дня в периоде, предусмотренном пунктом 1 настоящего Указания;#❝

Т - число дней в периоде, предусмотренном пунктом 1 настоящего Указания;#❝

Е — сумма средств, поступивших в состав пенсионных резервов в день t, за вычетом суммы средств, выбывших из состава пенсионных резервов в день 1. В расчет показателя F, не включаются следующие величины:#❝

размер постоянной части вознаграждения, выплаченной фонду, и размер необходимых расходов, непосредственно связанных с размещением средств пенсионных резервов и оплаченных за счет средств пенсионных резервов;#❝

сумма средств, поступивших по активам, составляющим пенсионные резервы, в том числе в связи с погашением (выкупом) актива, составляющего пенсионные резервы, лицом, обязанным по такому активу;#❝

сумма средств, выбывших и поступивших в состав пенсионных резервов#❝

в результате сделок с активами, составляющими пенсионные резервы.#❝

ставки опубликовано на сайте Банка России.#❝

его официального опубликования.#❝

Председатель Центрального банка#❝

Российской Федерации#❝

Э.С. Набиуллина#❝