О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@

0

0

0

2

/

0

0

0

3

/

1

5

.

1

/

0

0

0

0

2

8

5

/

2

0

1

9

-

O

Y

136

- исследовательским корпоративным центром, указанным в Федеральном законе от 28.09.2010 № 244-ФЗ "Об инновационном центре "Сколково" и применяет освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 145.1 Кодекса;

- участником проекта в соответствии с Федеральным законом от 29.07.2017 № 216-ФЗ "Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и применяет освобождение в соответствии со статьей 145.1 Кодекса;

- участником Военного инновационного технополиса "Эра" Министерства обороны Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 253-ФЗ "О Военном инновационном технополисе "Эра" Министерства обороны Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и применяет освобождение в соответствии со статьей 145.2 Кодекса (подпункт 8 пункта 2 статьи 105.14 Кодекса)

Идентификатор файла

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

Версия формата

Принимает значение: 5.13

Состав и структура документа

Состав элемента представлен в таблице 4.2

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

КНД

А

T(=7)

ОК

Принимает значение: 1151006

ДатаДок

А

T(=10)

О

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Период

А

T(=2)

ОК

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ОтчетГод

А

О

Год в формате ГГГГ

КодНО

А

T(=4)

ОК

НомКорр

А

N(3)

О

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

ПоМесту

А

T(=3)

ОКУ

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- код 213 только при 50.

При значении кодов 229, 234 и 238 элемент <Период> может принимать только значение 34 или 50.

Элемент может принимать значение 331, 332 и 333 только при значении <ОтчетГод> 2026

СвНП

С

О

Подписант

С

О

Прибыль

С

О

Номер контактного телефона

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)

Состав элемента представлен в таблице 4.4

Наименование организации (обособленного подразделения, отделения иностранной организации)

ИНН организации

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

Типовой элемент <КППТип>

Код государства (территории) налогового резидентства иностранной организации

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. Элемент является обязательным при значении элемента <ПоМесту>=331 | 332 | 333 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при остальных значениях элемента <ПоМесту>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Код формы реорганизации (ликвидации)/изменения полномочий (закрытия) обособленного подразделения

Принимает значение в соответствии с приложением № 1 к Порядку заполнения:

0

ликвидация |

1

преобразование |

2

слияние |

3

разделение |

5

присоединение |

6

разделение с одновременным присоединением |

9 - изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения

ИНН реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9

КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения)/изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

Типовой элемент <КППТип>

Элемент обязателен при

<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 9

Признак лица, подписавшего документ

Принимает значение:

1 - налогоплательщик, налоговый агент |

2 - представитель налогоплательщика, налогового агента

Фамилия, имя, отчество (при наличии)

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.108

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента

Состав элемента представлен в таблице 4.7.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента

Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности

Сумма налога, подлежащая уплате

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Расчет суммы налога (Лист 02) |

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение № 5 к Листу 02)

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.105

Расчет налога, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты дохода) (Лист 03)

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Расчет налога, исчисленного по ставкам, отличным от ставок, указанных в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) (Лист 04)

Состав элемента представлен в таблице 4.69

Расчет налоговой базы по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (Лист 05)

Состав элемента представлен в таблице 4.70

Операции с цифровой валютой (Лист 05.1)

Состав элемента представлен в таблице 4.71

Налоговая база негосударственного пенсионного фонда от размещения пенсионных резервов (Лист 06)

Состав элемента представлен в таблице 4.76

Отчет о целевом использовании имущества (денежных средств) (Лист 07)

Состав элемента представлен в таблице 4.84

Корректировки, связанные с ценообразованием (Лист 08)

Состав элемента представлен в таблице 4.86

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)

Состав элемента представлен в таблице 4.92

Сведения о доходах (расходах), не учитываемых при определении налоговой базы или учитываемых отдельными категориями налогоплательщиков (приложение № 1 к налоговой декларации)

Состав элемента представлен в таблице 4.100

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога (приложение № 2 к налоговой декларации)

Состав элемента представлен в таблице 4.102

Сумма налога, подлежащая уплате - налог в федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент отсутствует при <ПоМесту> = 231 | 229 | 238 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях элемента <ПоМесту>

Сумма налога, подлежащая уплате - ежемесячные авансовые платежи

Состав элемента представлен в таблице 4.13.

Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

<ПоМесту> = 231 | 238 (из таблицы 4.2) |

<Период> = 34 | 46 | 50 (из таблицы 4.2)

и необязателен при одновременном невыполнении обоих условий

Сумма налога, подлежащая уплате - налог с отдельных видов доходов

Состав элемента представлен в таблице 4.16.

Элемент обязателен при

<ПоМесту> = 231 | 238 (из таблицы 4.2) и необязателен при других значениях элемента <ПоМесту>

Код по ОКТМО

T(=11)

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Код бюджетной классификации

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях)

Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-"

КПП места нахождения организации

Типовой элемент <КППТип>

Код бюджетной классификации

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма налога к доплате (в рублях)/сумма налога к уменьшению (в рублях)

Сумма налога, начисленная к уменьшению, указывается со знаком "-"

Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)

Принимает значение:

21 - первый квартал |

24 - четвертый квартал

Код по ОКТМО

T(=11)

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате в федеральный бюджет

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъекта Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Код бюджетной классификации

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)

КПП - места нахождения организации (обособленного подразделения)

Типовой элемент <КППТип>

Код бюджетной классификации

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку (в рублях)

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку (в рублях)

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку (в рублях)

Код по ОКТМО

T(=11)

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате по сроку

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Вид дохода (код)

Принимает значение: 20 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 16 | 17 | 21 | 23 | 24 | 25 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 38 | 39

Код бюджетной классификации

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма налога по первому сроку (в рублях)

Сумма налога по второму сроку (в рублях)

Сумма налога по третьему сроку (в рублях)

Сумма налога по сроку уплаты за отчетный (налоговый) период (в рублях)

Признак налогоплательщика (код)

Принимает значение:

01

налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |

02

сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03

резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04

недропользователь новых морских месторождений |

06

резидент территории опережающего развития |

07

участник регионального инвестиционного проекта |

08

участник специального инвестиционного контракта |

09

образовательная организация |

10

медицинская организация |

11

образовательная и медицинская организация |

12

организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

14

оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15

недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |

16

организация по производству СПГ и переработке углеводородов |

17

организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18

резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19

организация радиоэлектронной промышленности |

20

организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |

21

организация по производству аммиака и водорода |

22

малая технологическая компания

Номер документа

Элемент обязателен при <ТипНП> = 03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента <ТипНП>

Доходы от реализации

Внереализационные доходы

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

Внереализационные расходы

Убытки

Итого прибыль (убыток)

Доходы, исключаемые из прибыли

Налоговая база

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

Налоговая база для исчисления налога

Ставка налога в федеральный бюджет

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма исчисленного налога - всего

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно статье 311 Кодекса

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно статье 311 Кодекса

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно статье 311 Кодекса

Сумма торгового сбора, исчисленная с начала налогового периода

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налоговых вычетов в федеральный бюджет

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налоговых вычетов в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма налога к доплате в федеральный бюджет

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджет

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периода

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периода

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - разница между суммой налога, рассчитанной по общей налоговой ставке, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - расходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - разница между доходами и расходами, указанными по стр. 357 и стр. 358

По налогоплательщикам - отделениям иностранных организаций - налоговая база при осуществлении деятельности подготовительного и вспомогательного характера в пользу третьих лиц

По налогоплательщикам - отделениям иностранных организаций - расходы, понесенные иностранной организацией, осуществляющей деятельность подготовительного и вспомогательного характера

Состав доходов налогоплательщика (приложение № 1 к Листу 02)

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Состав расходов налогоплательщика (приложение № 2 к Листу 02)

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Расходы по операциям, особенности учета которых установлены статьями 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (приложение № 3 к Листу 02)

Состав элемента представлен в таблице 4.34

Расчет суммы убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение № 4 к Листу 02)

Состав элемента представлен в таблице 4.36

Распределение налога в бюджеты субъектов Российской Федерации (приложение № 5 к Листу 02)

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.105

Расчет инвестиционных налоговых вычетов (приложение № 7 к Листу 02)

Состав элемента представлен в таблице 4.38

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ТипНП

А

T(=2)

ОК

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

НомДок

А

T(1-21)

НУ

ДохРеал

С

Н

ДохВнеРеал

С

Н

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

Выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02

Итого сумма доходов от реализации

Выручка от реализации

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Выручка от реализации - всего

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

Выручка от реализации покупных товаров

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02

Выручка от реализации прочего имущества

Наименование элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всего

Выручка от реализации (выбытия, погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

Внереализационные доходы - всего

Внереализационные доходы - доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде

Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств

Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Кодекса), а также имущества, выявленного в результате инвентаризации

Внереализационные доходы - штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба

Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Кодекса

Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

Внереализационные доходы - доходы в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе

Внереализационные доходы - доходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

Внереализационные доходы - доходы в виде положительной курсовой разницы (пункт 11 статьи 250 Кодекса)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ТипНП

А

T(=2)

ОК

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

НомДок

А

T(1-21)

НУ

РасхРеал

С

Н

СумАморт

С

Н

РасхВнеРеал

С

Н

УбытПриравн

С

Н

КорНБЛиш

С

Н

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в приложении № 3 к Листу 02)

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

Расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Итого признанных расходов

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Косвенные расходы

Состав элемента представлен в таблице 4.28

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам - всего

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, в том числе стоимость реализованных покупных товаров

Косвенные расходы - всего

Суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере не более 10%

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Кодекса в размере не более 30%

Расходы, учтенные в отчетном (налоговом) периоде с применением повышающего коэффициента в соответствии с подпунктом 26 пункта 1 статьи 264 Кодекса

Расходы, понесенные иностранной организацией, относящиеся к деятельности постоянного представительства (отделения)

Расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки (далее - НИОКР)

Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

Расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса)

Расходы на НИОКР, учтенные в составе прочих расходов с применением повышающего коэффициента (пункт 7 статьи 262 Кодекса), не давшие положительного результата

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)

Принимает значение:

1 - линейный |

2 - нелинейный

Внереализационные расходы - всего

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщиком

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе по ценным бумагам, эмитированным налогоплательщиком, из них сумма процентов по задолженности, признаваемой контролируемой

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, суммы возмещения причиненного ущерба

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

Расходы в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе

Расходы в виде отрицательной курсовой разницы (подпункт 5 пункта 1 статьи 265 Кодекса)

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего

Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет резерва

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всего

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Год

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога за год

Признак налогоплательщика (код)

Принимает значение:

налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |

сельскохозяйственный товаропроизводитель

резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

недропользователь новых морских месторождений |

резидент территории опережающего развития |

участник регионального инвестиционного проекта |

участник специального инвестиционного контракта |

образовательная организация |

медицинская организация |

образовательная и медицинская организация |

организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |

организация по производству СПГ и переработке углеводородов |

организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

резидент Арктической зоны Российской Федерации |

организация радиоэлектронной промышленности |

организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |

организация по производству аммиака и водорода |

малая технологическая компания

Номер документа

Элемент обязателен при <ТипНП>=03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента <ТипНП>

Количество реализованных объектов амортизируемого имущества - всего (единиц)

Количество объектов реализации амортизируемого имущества, в том числе объектов, реализованных с убытком (единиц)

Выручка от реализации амортизируемого имущества

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Кодекса)

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные доходы

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные расходы

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом

Цена реализации права на земельный участок

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

Убыток от реализации права на земельный участок

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02

Итого расходы по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02

Убытки по операциям, отраженным в приложении № 3 к Листу 02

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Кодекса

Состав элемента представлен в таблице 4.35

Размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Кодекса

Размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Кодекса

Признак налогоплательщика (код)

Принимает значение:

налоговая база организации, не относящейся к указанным ниже |

резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

недропользователь новых морских месторождений |

операции с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами |

операции с цифровой валютой |

резидент территории опережающего развития |

участник регионального инвестиционного проекта |

участник специального инвестиционного контракта |

недропользователь, применяющий налог на дополнительный доход |

организация по производству СПГ и переработке углеводородов |

организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

резидент Арктической зоны Российской Федерации |

организация радиоэлектронной промышленности |

организация, предоставляющая права использования результатов интеллектуальной деятельности |

организация по производству аммиака и водорода |

малая технологическая компания

Номер документа

Элемент обязателен при <ТипНП>=03 | 04 и может отсутствовать или присутствовать при всех остальных значениях элемента <ТипНП>

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

Налоговая база за отчетный (налоговый) период

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

Состав элемента представлен в таблице 4.37

Год

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Остаток неперенесенного убытка

Расчет инвестиционного налогового вычета (раздел А)

Состав элемента представлен в таблице 4.39.

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <ФедИнвВыч>

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б)

Состав элемента представлен в таблице 4.44.

Элемент является обязательным при значении элемента <ОбРасч> = 5 (из таблицы 4.39)

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета организацией, имеющей обособленные подразделения (раздел В)

Состав элемента представлен в таблице 4.46.

Элемент является обязательным при значении элемента <ОбРасч> = 1 | 2 | 3 | 4 (из таблицы 4.39)

Расчет уменьшения суммы налога в федеральный бюджет (раздел Г)

Состав элемента представлен в таблице 4.48

Расчет федерального инвестиционного налогового вычета (раздел Д)

Состав элемента представлен в таблице 4.53.

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <РасчИнвВыч>

Расчет составлен (код)

Принимает значение:

по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

по обособленному подразделению |

по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Типовой элемент <КППТип>

Дата принятия закона субъекта Российской Федерации, которым установлено право на налоговый вычет

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер закона субъекта Российской Федерации, которым установлено право на налоговый вычет

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода, но не более стр. 030

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета

Состав элемента представлен в таблице 4.40

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90 процентов суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства, в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 01

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90 процентов суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в соответствии с подпунктом 2 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 02

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы в виде пожертвований государственным (муниципальным) учреждениям культуры и (или) некоммерческим организациям (фондам), предусмотренных подпунктом 3 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 03

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 85 процентов расходов на создание объектов инфраструктуры в соответствии с подпунктом 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 04

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур - код расходов 05

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры - код расходов 06

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе сумма иных расходов, формирующих инвестиционный налоговый вычет, в соответствии с пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 07

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.107.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде - всего

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходов

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.107.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.107.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 200 Листа 02

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета

Расчет составлен (код)

Принимает значение:

по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

по обособленному подразделению |

по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Типовой элемент <КППТип>

Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный законом субъекта Российской Федерации) (%)

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.47

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 070 приложения № 5 к Листу 02

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета

Расчет составлен (код)

Принимает значение:

по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

по обособленному подразделению |

по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

Типовой элемент <КППТип>

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения

Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет

Состав элемента представлен в таблице 4.49

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды

Состав элемента представлен в таблице 4.50

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет

Состав элемента представлен в таблице 4.51

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода

Состав элемента представлен в таблице 4.52

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Кодекса - код расходов 01

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Кодекса (за исключением частичной ликвидации) - код расходов 02

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 04

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Кодекса - код расходов 07

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

Остаток суммы уменьшения налога, подлежащей зачислению в федеральный бюджет, не учтенной при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.107.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021 + стр. 028 с кодом расходов 01

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022 + стр. 028 с кодом расходов 02

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 023

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024 + стр. 028 с кодом расходов 07

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.107.

Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 7

Расчет составлен (код)

Принимает значение:

1 - организацией, осуществившей расходы |

2 - организацией, входящей в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим расходы

Сумма налога, исчисленная в федеральный бюджет

Предельная величина федерального инвестиционного налогового вычета (далее - ФИНВ) отчетного (налогового) периода

ИНН организации, осуществившей расходы

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент является обязательным при значении <РасчСост>=2

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода

Состав элемента представлен в таблице 4.57

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода - всего

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода, в том числе по годам

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Год

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сумма неиспользованного ФИНВ на начало отчетного (налогового) периода

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода - всего

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость объектов основных средств

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости объектов основных средств

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих первоначальную стоимость нематериальных активов

Сумма расходов, формирующих ФИНВ отчетного (налогового) периода, в том числе составляющих изменение величины первоначальной стоимости нематериальных активов

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода - всего

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода, в том числе по годам

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Год

Типовой элемент <xs:gYear>

Год в формате ГГГГ

Остаток неиспользованного ФИНВ на конец налогового периода

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (Раздел А)

Состав элемента представлен в таблице 4.60

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б)

Состав элемента представлен в таблице 4.68

Категория налогового агента

Принимает значение:

1

организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

Вид дохода (код)

Принимает значение: 20

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Финансовый год

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Период финансового года (код)

Принимает значение в соответствии приложением № 1 к Порядку заполнения:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

37 - три месяца |

40 - шесть месяцев |

43 - девять месяцев |

46 - год

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде - всего

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

Состав элемента представлен в таблице 4.61

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

Состав элемента представлен в таблице 4.63

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

Состав элемента представлен в таблице 4.64

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

Состав элемента представлен в таблице 4.65

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов

Состав элемента представлен в таблице 4.66

Реестр получателей доходов (раздел В)

Состав элемента представлен в таблице 4.67

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 13%

Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке

Дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

Дивиденды, начисленные получателям дохода - международным холдинговым компаниям

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 0%

Дивиденды, облагаемые налогом по ставке 5%

Дивиденды, облагаемые налогом по иной ставке

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям, из них фактическими получателями дохода являются российские организации

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке 0%

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке до 5% включительно

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке свыше 5% до 10% включительно

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, облагаемые в соответствии с международными договорами по ставке свыше 10%

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% и по иным основаниям, указанным в абзаце седьмом пункта 5 статьи 275 Кодекса

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 13%)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по налоговой ставке 0%)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов российским организациям (по иным налоговым ставкам)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по налоговой ставке 0%)

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов международным холдинговым компаниям (по иным налоговым ставкам)

ИНН получателя

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Тип

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 98 - при представлении уточненного

(корректирующего) расчета,

99 - при представлении аннулирующего расчета

Наименование получателя

Дата перечисления доходов

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма доходов (в рублях)

Сумма налога (в рублях)

Вид дохода

Принимает значение: 17

Налоговая база

Ставка налога (%)

Исчислено налога с доходов

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

Сумма налога, исчисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

Вид дохода

Принимает значение: 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 37

Налоговая база

Доходы, уменьшающие налоговую базу

Ставка налога (%)

Исчислено налога с доходов

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитанная в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса, в предыдущие отчетные периоды

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации, засчитываемая в уплату налога в соответствии со статьями 275, 311 Кодекса

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

Сумма налога, исчисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

Вид операции

Принимает значение:

1

с необращающимися: ценными бумагами, производными финансовыми инструментами; цифровыми финансовыми активами |

2

по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

3-е - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

Доход в виде части прибыли от участия в инвестиционном товариществе

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением)

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

Расход в виде части убытка от участия в инвестиционном товариществе

Итого прибыль (убыток)

Сумма корректировки прибыли (убытка)

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

Налоговая база

Сумма убытка, уменьшающая прибыль за отчетный (налоговый) период

Налоговая база по операциям с цифровой валютой (далее - ЦВ)

Метод списания стоимости ЦВ

Принимает значение:

1 - по стоимости первой по времени приобретения (ФИФО) |

2 - по стоимости единицы

Метод начисления амортизации

Принимает значение:

1 - линейный |

2 - нелинейный

Доходы (выручка) от реализации ЦВ

Состав элемента представлен в таблице 4.72

Внереализационные доходы

Состав элемента представлен в таблице 4.73

Расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) и реализацией ЦВ

Состав элемента представлен в таблице 4.74

Расходы, связанные с получением ЦВ в результате майнинга

Состав элемента представлен в таблице 4.75

Прибыль по операциям с ЦВ |

Убыток по операциям с ЦВ

Доходы (выручка) от реализации ЦВ - всего

Доходы (выручка) от реализации ЦВ, полученной в результате майнинга

Доходы (выручка) от реализации ЦВ, полученной в результате майнинга - сумма увеличения доходов в связи с отклонением цены от рыночной котировки

Доходы (выручка) от реализации ЦВ, не связанной с майнингом

Доходы (выручка) от реализации ЦВ, не связанной с майнингом - сумма увеличения доходов в связи с отклонением цены от рыночной котировки

Доходы от безвозмездной передачи ЦВ

Внереализационные доходы - всего

Внереализационные доходы в виде ЦВ, полученной в результате майнинга

Внереализационные доходы в виде ЦВ, полученной безвозмездно

Расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) и реализацией ЦВ - всего

Стоимость приобретения ЦВ, реализованной в отчетном (налоговом) периоде

Стоимость реализованной ЦВ, полученной в результате осуществления майнинга

Стоимость реализованной ЦВ, полученной безвозмездно

Стоимость приобретения ЦВ, переданной впоследствии безвозмездно

Прочие расходы, связанные с реализацией ЦВ - всего

Прочие расходы, связанные с реализацией ЦВ, из них расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи)

Прочие расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) реализованной ЦВ - всего

Прочие расходы, связанные с приобретением, получением (за исключением майнинга) реализованной ЦВ, из них расходы на оплату услуг посредников, не являющихся организаторами торговли ЦВ (включая биржи)

Сумма превышения расходов в связи с отклонением цены приобретения ЦВ от рыночной котировки

Расходы, связанные с получением ЦВ в результате майнинга - всего

Сумма амортизации по основным средствам и (или) нематериальным активам, используемым при майнинге ЦВ

Сумма расходов на приобретение электрической и (или) иной энергии

Суммы налогов и сборов (страховых взносов), за исключением перечисленных в статье 270 Кодекса

Сумма расходов на оплату труда, учитываемых в соответствии со статьей 255 Кодекса

Сумма расходов в виде арендных платежей за имущество, используемое при майнинге ЦВ

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период

Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов

Налоговая база для исчисления налога

Доход негосударственного пенсионного фонда

Состав элемента представлен в таблице 4.77

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва

Состав элемента представлен в таблице 4.78

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

Состав элемента представлен в таблице 4.79

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов

Состав элемента представлен в таблице 4.80

Прибыль (убыток)

Состав элемента представлен в таблице 4.81

Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Состав элемента представлен в таблице 4.82

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции

Состав элемента представлен в таблице 4.83

Доход негосударственного пенсионного фонда - всего

Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

Доход от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения)

Сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Доход от долевого участия в других организациях

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

Доход от осуществления других инвестиций (вложений)

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва - всего

Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

Доход, приходящийся на необращающиеся ценные бумаги

Доход в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходом учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Доход, полученный от других инвестиций (вложений)

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов - всего

Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

Расходы, приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг

Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов - всего

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направляемые в состав собственных средств фонда

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование страхового резерва

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса, налог по которым удерживается налоговым агентом

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Кодекса

Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)

Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 на начало текущего налогового периода

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, в том числе из убытков, указанных по строке 458

Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо

Налоговая база от осуществления других инвестиций

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету

Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету

Сведения по полученным целевым средствам

Состав элемента представлен в таблице 4.85

Код вида поступлений

Принимает значение в соответствии приложением № 3 к Порядку заполнения

Дата поступления

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок использования (до какой даты)

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока

Сумма средств, срок использования которых не истек

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок

Вид корректировки

Принимает значение:

1

самостоятельная корректировка (пункт 6 и 6.1 статьи 105.3 Кодекса) |

2

симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

3

симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Кодекса) |

4

обратная корректировка (абзац первый пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

5

обратная корректировка (абзац второй пункта 12 статьи 105.18 Кодекса) |

6

корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Кодекса)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Кодекса

Сведения о контрагенте - организации |

Состав элемента представлен в таблице 4.87

Сведения о контрагенте - физическом лице

Состав элемента представлен в таблице 4.88

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

Состав элемента представлен в таблице 4.89

Корректировка налоговой базы по сделкам

Состав элемента представлен в таблице 4.90

Сведения о суммах дохода

Состав элемента представлен в таблице 4.91

ИНН организации контрагента

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Наименование организации контрагента (в русской транскрипции)

Наименование организации контрагента (в латинской транскрипции)

ИНН физического лица контрагента

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в русской транскрипции)

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.108

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица контрагента (в латинской транскрипции)

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.108

Номер договора

Дата договора

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Уникальный номер контракта/кредитного договора

Значение в формате

XXXXXXXX/XXXX/YYXX/X/X, где X - число от 0 до 9, а YY - число от 00 до 99 или значение GU

Тип предмета сделки

Принимает значение:

1 - товар |

2 - работа, услуга |

3 - иной объект гражданских прав

Наименование предмета сделки

Код предмета сделки (код по ТН ВЭД)

Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД). Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2>

Код предмета сделки по ОКПД2

Типовой элемент <ОКПД2Тип>.

Принимает значение в соответствии с

Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД>

Код предмета сделки по ОКВЭД2

Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3

Доходы от реализации

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

Внереализационные доходы

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

Внереализационные расходы

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

Итого сумма корректировки

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.106

Сумма дохода, приравниваемого к дивидендам (пункт 6.1 статьи 105.3 Кодекса)

Ставка налогообложения

Сумма исчисленного (удержанного) налога (в рублях)

Признак применения пункта 6.2 статьи 105.3 Кодекса

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Дата возврата дохода

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма учтенных доходов в виде процентов (подпункт 2 пункта 6.2 статьи 105.3 Кодекса)

Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А)

Состав элемента представлен в таблице 4.93