О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственн…
Указание Банка России от 28.06.2024 № 6796-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Вступает в силу
- ному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2024 года № ПСД-17) вступает в силу с | января 2025 года.
Регистрация в Минюсте России № 79989 от 31.10.2024; Официально опубликовано 07.11.2024. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
УКАЗАНИЕ
(0 VOLUG ДОР. № р Я
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО
Регистрационный № 7999.
О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных
владельцах
На основании пункта | статьи 32', пункта 2 статьи 362 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», пункта 1! статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
1. Настоящее Указание устанавливает формы, сроки и порядок#❝
требования к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также порядок сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложения | и 2 кнастоящему Указанию).#❝
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2024 года № ПСД-17) вступает в силу с | января 2025 года.#❝
3. Отчетность негосударственных пенсионных фондов составляется и представляется негосударственными пенсионными фондами в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетности за отчетный период, в котором настоящее Указание вступает в силу.#❝
4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 27 сентября 2022 года № 6269-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов»'.#❝
5. Отчетность негосударственных пенсионных фондов, предусмотренная в приложении | к Указанию Банка России от 27 сентября 2022 года № 6269-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов», составленная за отчетный период, предшествующий#❝
к Указанию Банка России от „Ш (042 2024 года № JAK «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, в том числе о требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов, а также о порядке сообщения негосударственными пенсионными фондами Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации. упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»#❝
Раздел 1. Общие сведения#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Полное фирменное наименование фонда npf-dic:PolnNaim_ Fond 2 Сокращенное фирменное наименование фонда npf-dic:SokrNaim Fond#❝
3 Идентификационный номер npf-dic:INN_ Fond налогоплательщика (ИНН) фонда 4 Основной государственный регистрационный npf-dic:OGRN_ Fond номер (ОГРН) фонда 5 Дата присвоения основного государственного npf-dic:OGRN_Fond_Data регистрационного номера (ОГРН) фонду 6 Фактический адрес nfo-dic:FaktAdr 7 Полное наименование саморегулируемой npf-dic:PolnNaim_SRO_NPF организации негосударственных пенсионных фондов, членом которой является фонд 8 Идентификационный номер npf-dic:INN_SRO NPF налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов 9 Основной государственный регистрационный прЕ91<:ОСВМ_ $ВО_МРЕ номер (ОГРН) саморегулируемой организации негосударственных пенсионных фондов 10 Фамилия, имя, отчество (при наличии) nfo-dic:FIO ответственного актуария фонда 10.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektA ktuarnojDeyatelnostiAxis 11 Регистрационный номер, присвоенный nfo-dic:RegNomer_Aktuarij ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев 11.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektA ktuarnojDeyatelnostiAxis 12 Полное наименование саморегулируемой npf-dic:PolnNaim_ SRO_Aktuarij организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий 12.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektA ktuarnojDeyatelnostiAxis 13 Идентификационный номер nfo-dic:INN_SRO налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации актуариев 13.1 Субъект актуарной деятельности#❝
1 2 3 4 14 Основной государственный регистрационный npf-dic:OGRN_ $КО Ака номер (ОГРН) саморегулируемой организации актуариев 14.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektAktuarnojDeyatelnostiAxis 15 Номер договора с ответственным актуарием npf-dic:Dog_Aktuarij фонда 15.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektAktuarnojDeyatelnostiAxis 16 Дата договора с ответственным актуарием npf-dic:Dog Aktuarij Data фонда 16.1 Субъект актуарной деятельности dim-int:SubektAktuarnojDeyatelnostiAxis Раздел 2. Информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров 06 обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, а также документов, связанных с назначением и осуществлением выплат по указанным договорам, о месте хранения резервных копий баз данных на электронных носителях Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Наименование подразделения фонда, npfответственного за осуществление функции dic:Naim_ Fond Podrazd Otvetstv Funkeziya lel Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya fonda_organiza с71Ах1$ 1.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 2 Адрес места осуществления функции npf-dic:Adres Funkcziya 2.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya_fonda_organiza cziiAxis 2.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 3 Программное обеспечение, используемое#❝
1 й 3 4 3.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya_fonda_organiza czliAxis 3.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 4 Полное наименование организации npf-dic:PolnNaim_Organizacziya 4.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkcziya_podrazdeleniya_fonda_organiza cZliAxis 4.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 5 Идентификационный номер nfo-dic:INN налогоплательщика (ИНН) 5.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya fonda organiza cziiAxis 5.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 6 Основной государственный регистрационный nfo-dic:OGRN номер (ОГРН) 6.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya_fonda_ organiza cziiAxis 6.2 Идентификатор подразделения dim-int:ldPodrazdeleniyaTaxis 7 Фактический адрес nfo-dic:FaktAdr 7.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya_fonda_organiza с71Ах!$ 7.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis 8 Дата заключения договора nfo-dic:Data_Zakl Dog 8.1 Функция подразделения фонда, dimорганизации int:Funkeziya_podrazdeleniya fonda organiza cziiAxis 8.2 Идентификатор подразделения dim-int:IdPodrazdeleniyaTaxis#❝
Раздел 3. Сведения об органах управления фонда и его должностных лицах#❝
Номер Н Наименование группы Код показателя, группы аименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Фамилия, имя, отчество (при наличии) nfo-dic:FIO 1.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 1.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 2 Должность в фонде npf-dic:Dolzhnost 2.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 2.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:1D_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 3 Полное наименование организации npf-dic:PolnNaim_Organizacziya 3.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 3.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 4 Идентификационный номер npf-dic:INN_Organizacziya налогоплательщика (ИНН) или TIN2 организации 4.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 4.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 5 Основной государственный nfo-dic:OGRN регистрационный номер (ОГРН) 5.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 5.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы)#❝
6 Должность в организации npf-dic:Dolzhnost_Organizacziya 6.1 Идентификатор физического лица dim-int:ID_FL_upravlencheskij_personalTaxis (управленческий персонал) 6.2 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) Раздел 4. Сведения о структурных подразделениях фонда и их руководителях Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Наименование структурного npf-dic:Naim_Strukturn_Podrazd подразделения (департамента, управления, функционального отдела) 1.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 1.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 1.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 2 Порядковый номер структурного npf-dic:PorNomPodr1 Ur подразделения первого уровня 2.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 2.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 2.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 3 Порядковый номер структурного npf-dic:PorNomPodr2Ur подразделения второго уровня 3.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis ey! Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis#❝
3.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 4 Порядковый номер структурного npf-dic:PorNomPodr3 Ur подразделения третьего уровня 4.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 4.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 4.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 5 Основные функции структурного npf-dic:Osn_Funkezii_Struktum_Podrazd подразделения 5.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 32 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 5.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 6 Фамилия, имя, отчество (при наличии) nfo-dic:FIO 6.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 6.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 6.3 Идентификатор организации (иного места dim-int:ID_organizacii_inoe_mestorabotTaxis работы) 7 Идентификационный номер nfo-dic:INN_ TIN налогоплательщика (ИНН) или TIN 7.1 Идентификатор подразделения dim-int:ID_PodrazdeleniyaTaxis 7.2 Идентификатор структурного dim-int:[D_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения 7.3 Идентификатор организации (иного места#❝
8.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
9.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
10.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
11.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
12.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
13.2 Идентификатор структурного dim-int:ID_str_podrazd_detalizaciyaTaxis подразделения, входящего в состав подразделения#❝
Раздел 5. Сведения 0б управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Субъект, о котором предоставляются npf-dic:Kategoriya_ YULEnumerator сведения 1.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis he Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 1.3 Идентификатор саморегулируемой#❝
2 Полное наименование юридического прЕ@с:РошМани YUL лица, для оценщика — фамилия, имя отчество (при наличии) 2.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 2.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 2.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 3 Идентификационный номер nfo-dic:INN_TIN налогоплательщика (ИНН) или TIN 3.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 3.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_ zaklyucheny_dogovoryTaxis 3.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 4 Основной государственный nfo-dic:OGRN регистрационный номер (ОГРН) 4.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 4.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s Кет zaklyucheny_dogovoryTaxis 4.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:|ID_SROTaxis организации 5 Номер договора с фондом, npf-dic:Nomer_Dog Fond UK управляющей компанией фонда 5.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 5.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 5.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 6 Дата заключения договора nfo-dic:Data Zak] Dog 6.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 6.2 Идентификатор юридического лица, dim-#❝
1 2 3 4 6.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 7 Полное фирменное наименование npf-dic:PolnNaim_UK управляющей компании фонда (если договор заключен с управляющей компанией) 7.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_ Taxis 7.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 7.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_ SROTaxis организации 8 Вид имущества, в отношении которого npf-dic:Vid_Imushhva_Zakl_ DogEnumerator заключен договор 8.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 8.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 8.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 9 Группа раздельного учета (в случае npf-dic:GruppaRazdelnogoUcheta обособления резервов покрытия пенсионных обязательств) 9.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 9.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 9.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации 10 Полное наименование npf-dic:PolnNaim_ SRO саморегулируемой организации 10.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_ Taxis 10.2 Идентификатор юридического лица, dimс которым заключены договоры intID_Yul_s_kem_zaklyucheny dogovoryTaxis 10.3 Идентификатор саморегулируемой#❝
саморегулируемой организации 12.1 Идентификатор договора dim-int:ID_Dogovora_Taxis 12.2 Идентификатор юридического лица, dim-#❝
с которым заключены договоры int:ID_Yul_s_kem_zaklyucheny_dogovoryTaxis 12.3 Идентификатор саморегулируемой dim-int:ID_SROTaxis организации Раздел 6. Сведения о внутреннем контроле в фонде Подраздел 6.1. Сведения о численности работников Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4#❝
периода, человек 2 Фактическая численность работников службы npf-dic:Fakt_CHislenSVK_KoneczPerioda#❝
4 Фактическая численность работников службы npf-dic:Fakt_CHislenSVK_KoneczPerioda внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек 5 Штатная численность работников фонда на npfначало отчетного периода, человек dic:SHtat_CHislenRabotnikov KoneczPerioda 6 Фактическая численность работников фонда Ha npf-dic:CHisIRabFonda_ Fakt KoneczPerioda начало отчетного периода, человек 7 Штатная численность работников фонда на npfконец отчетного периода, человек dic:SHtat CHislenRabotnikov KoneczPerioda 8 Фактическая численность работников фонда на прЕ@1с:СН1ВабЕопда_РаКк КопесхРенода конец отчетного периода, человек 9 Численность работников фонда, занятых в прЕ деятельности по негосударственному dic:CHisl]_Deyat_PensStrax_KoneczPerioda пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на начало отчетного периода, человек 10 Численность работников фонда, занятых в прЕдеятельности по негосударственному dic:CHisl_Deyat_PensStrax_KoneczPerioda пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на конец отчетного периода, человек Подраздел 6.2. Сведения о проверках, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Количество запланированных проверок npf-dic:Proverki_Zaplanirovannye в отчетном году, в единицах 2 Количество проверок, проведенных#❝
3 Примечание nfo-dic:Primechanie Подраздел 6.3. Отчеты, представленные руководителем службы внутреннего контроля (контролером) руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4#❝
4 Дата протокола (иного документа) о результатах npf-dic:Data_Protokol_ ВегиНау рассмотрения отчета (при наличии)#❝
5 Номер протокола (иного документа) о результатах npf-dic:Nomer_Protokol_Rezultaty рассмотрения отчета (при наличии)#❝
1. Отчетность по форме 0420250 «Общие сведения о негосударственном пенсионном фонде» (далее — отчетность по форме 0420250) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее — фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей с соблюдением положений части У настоящего приложения:#❝
раздел | — по состоянию на последний календарный день года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в разделе 1 отчетности по форме 0420250, по состоянию на день изменения сведений, содержащихся в разделе 1, включительно;#❝
2. По показателям раздела 1 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о фонде, сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей негосударственные пенсионные фонды, членом которой является фонд, сведения об ответственном актуарии фонда.#❝
2.1. По показателю «Фактический адрес» указывается адрес основного места ведения фондом деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административнотерриториальная единица), населенный пункт, элемент планировочной#❝
объекта адресации в соответствии с приказом Минфина России от 5 ноября 2015 года № 171н «Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации, типов зданий (сооружений), помещений, используемых в качестве реквизитов ampeca, и Правил сокращенного наименования адресообразующих элементов»! (далее — приказ Минфина России № 171н).#❝
2.2. По показателям «Фамилия, имя, отчество (при наличии) ответственного актуария фонда», «Регистрационный номер, присвоенный ответственному актуарию в едином реестре ответственных актуариев», «Полное наименование саморегулируемой организации актуариев, членом которой является ответственный актуарий», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) саморегулируемой организации актуариев», «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) саморегулируемой организации актуариев», «Номер договора с ответственным актуарием фонда», «Дата договора с ответственным актуарием фонда» указываются сведения об ответственном актуарии фонда, в случае если на дату составления отчетности по форме 0420250 фондом заключен с субъектом актуарной деятельности трудовой договор или гражданскоправовой договор об осуществлении актуарной деятельности.#❝
Сведения об ответственном актуарии фонда указываются по группе аналитических признаков «Субъект актуарной деятельности» в разрезе следующих аналитических признаков:#❝
«Ответственный актуарий, проводящий обязательное актуарное оценивание деятельности фонда» — сведения об ответственном актуарии,#❝
* Зарегистрирован Минюстом России 10 декабря 2015 года, регистрационный № 40069, с изменениями, внесенными приказами Минфина России от 16 октября 2018 года № 207н (зарегистрирован Минюстом России 8 ноября 2018 года, регистрационный № 52649), от 17 июня 2019 года № 97H (зарегистрирован Минюстом России [0 июля 2019 года, регистрационный № 55197), от 10 марта 2020 года № 38н (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2020 года, регистрационный № 58121), от 23 декабря 2021 года № 220н (зарегистрирован Минюстом России 3 февраля 2022 года, регистрационный № 67143).#❝
статьи 3 Федерального закона от 2 ноября 2013 года № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 293-ФЗ);#❝
«Ответственный актуарий, проводящий проверку актуарного заключения» — сведения об ответственном актуарии, проводящем проверку актуарного заключения, подготовленного по итогам обязательного актуарного оценивания деятельности фонда, в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона № 293-ФЗ.#❝
По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии) ответственного актуария фонда» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) ответственного актуария, состоящего с фондом в трудовых отношениях на основании трудового договора, в гражданско-правовых отношениях на основании гражданско-правового договора.#❝
По показателям «Номер договора с ответственным актуарием фонда» и «Дата договора с ответственным актуарием фонда» указываются соответственно номер (при наличии) и дата заключения фондом с ответственным актуарием гражданско-правового договора об осуществлении актуарной деятельности. В случае если ответственный актуарий осуществляет актуарную деятельность на основании трудового договора, по показателям «Номер договора с ответственным актуарием фонда» и «Дата договора с ответственным актуарием фонда» информация не приводится.#❝
3. По показателям раздела 2 отчетности по форме 0420250 указывается информация о ведении бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, о местах хранения договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, а также документов, связанных с осуществлением выплат негосударственных пенсий, периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений и единовременных выплат по договорам долгосрочных сбережений, выплат выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат,#❝
резервных копий баз данных фонда на электронных носителях, создаваемых в соответствии с пунктом | статьи 367°' Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее — электронные базы данных), в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации», предусмотренных в части П настоящего приложения.#❝
3.1. По показателю «Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции» указывается наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление каждой функции, указанной по группе аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации». В случае отсутствия подразделения фонда, ответственного за осуществление функции, показатель «Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции» не заполняется.#❝
В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации», работником фонда, не входящим в состав подразделения фонда, по показателю «Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции» указывается наименование должности такого работника. В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации», юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора по показателю «Наименование подразделения фонда, ответственного за осуществление функции» указывается «Аутсорсинг».#❝
3.2. По показателю «Адрес места осуществления функции» указывается адрес места осуществления подразделением фонда функции, указанной по группе аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации», содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент#❝
соответствии с приказом Минфина России № 171н. В случае осуществления функции, указанной по группе аналитических признаков «Функция подразделения фонда, организации», иным юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора по показателю «Адрес места осуществления функции» указывается адрес места осуществления функции данным юридическим лицом.#❝
3.3. По показателю «Программное обеспечение, используемое для осуществления функции» указываются следующие сведения о программном обеспечении, используемом фондом для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии: наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика или фамилия, имя, отчество (при наличии) разработчика. В случае использования фондом программного обеспечения, разработанного самостоятельно, по показателю «Программное обеспечение, используемое для осуществления функции» указывается «Собственная разработка».#❝
3.4. —В случае если ведение бухгалтерского учета фонда, пенсионных счетов накопительной пенсии, хранение договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений, а также документов, связанных с осуществлением выплат негосударственных пенсий, периодических выплат по договорам долгосрочных сбережений и единовременных выплат по договорам долгосрочных сбережений, выплат выкупных сумм, накопительных пенсий, срочных пенсионных выплат, единовременных выплат, выплат правопреемникам, хранение резервных копий электронных баз данных осуществляются иным юридическим лицом на основании заключенного с фондом договора, в отношении данного юридического лица указываются:#❝
идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) — по показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)»;#❝
основной государственный регистрационный номер (далее — ОГРН) — по показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)»;#❝
адрес фактического места нахождения, определяемый основным местом ведения деятельности организации, — по показателю «Фактический адрес»;#❝
дата заключения договора с фондом на осуществление указанных в абзаце первом настоящего подпункта функций — по показателю «Дата заключения договора»;#❝
сведения о программном обеспечении, используемом для ведения бухгалтерского учета фонда и пенсионных счетов накопительной пенсии (наименование программного обеспечения и полное наименование организации-разработчика или фамилия, имя, отчество (при наличии) разработчика), — по показателю «Программное обеспечение, используемое для осуществления функции».#❝
4. По показателям раздела 3 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа фонда, его заместителе, членах коллегиального исполнительного органа фонда, членах совета директоров (наблюдательного совета) фонда, главном бухгалтере фонда, заместителе главного бухгалтера фонда, контролере (руководителе службы внутреннего контроля) фонда, должностном лице, ответственном за организацию системы управления рисками в фонде (руководителе отдельного структурного подразделения, ответственного за организацию системы управления рисками в фонде), специальном должностном лице, ответственном за реализацию правил внутреннего контроля в фонде в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее при совместном упоминании — органы управления фонда#❝
4.1. По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии)» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) лица, входящего в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда.#❝
4.2. По показателю «Должность в фонде» отражается должность лица, входящего в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда, с указанием наименования структурного подразделения фонда, в котором работает такое лицо. В случае если входящее в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда лицо занимает в фонде несколько должностей, перечисленных в абзаце первом пункта 4 настоящего Порядка и сроков, их наименования указываются через запятую.#❝
4.3. В случае если входящее в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда лицо работает также в иных организациях (включая членство в совете директоров иных организаций), по показателям «Полное наименование организации», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации», «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)», «Должность в организации» указываются соответственно полное наименование. ИНН (для — организации-резидента) либо идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Тах Identification Number) (далее — TIN) или его аналог (для организациинерезидента), ОГРН каждой такой организации, а также занимаемая указанным лицом должность в каждой такой организации. В случае если входящее в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда лицо совмещает несколько должностей в иной организации, наименования всех занимаемых в иной организации должностей указываются по показателю «Должность в организации» через запятую.#❝
4.4. По группе аналитических признаков «Идентификатор физического лица (управленческий персонал)» указывается идентификатор лица, входящего в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить одно#❝
4.5. В случае если входящее в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда лицо работает также в иной организации (включая членство в совете директоров иной организации), по группе аналитических признаков «Идентификатор организации (иного места работы)» указывается идентификатор такой организации. Значение указанного идентификатора, позволяющее выделить одну иную организацию из других иных организаций, отраженных в отчетности по форме 0420250, формируется фондом самостоятельно.#❝
В случае если входящее в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда лицо не работает в иных организациях (включая членство в совете директоров иной организации), по группе аналитических признаков «Идентификатор организации (иного места работы)» указывается значение «Не применимо».#❝
>. По показателям раздела 4 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о структурных подразделениях фонда, в том числе о департаментах, управлениях, функциональных отделах, и их руководителях. По обособленным подразделениям фонда указываются сведения 06 их руководителях. Сведения о структурных подразделениях фонда, осуществляющих только обеспечивающие функции, в том числе информационно-техническое обеспечение, хозяйственную деятельность, обеспечение безопасности фонда, ведение документооборота, не указываются.#❝
5.1. Показатели «Должность в фонде», «Полное наименование организации», «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN организации», «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)», «Должность в организации» формируются так же, как показатели «Должность в фонде», «Полное наименование — организации»,#❝
5.2. По показателям «Порядковый номер структурного подразделения первого уровня», «Порядковый номер структурного подразделения второго уровня», «Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня» указываются порядковые номера структурных подразделений фонда первого уровня, в которые входят структурные подразделения фонда второго уровня, состоящие из структурных подразделений фонда третьего уровня (департамент, управление, отдел или другие структурные подразделения), в соответствии с внутренними документами фонда. Порядковый номер структурного подразделения фонда каждого уровня принимает значения от | до 100.#❝
В случае если в состав структурного подразделения фонда не входят другие структурные подразделения, показатель «Порядковый номер структурного подразделения второго уровня» и (или) показатель «Порядковый номер структурного подразделения третьего уровня» не заполняются.#❝
По группам аналитических признаков «Идентификатор подразделения» и «Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения» указываются соответственно идентификатор структурного подразделения фонда первого уровня и идентификатор структурного подразделения фонда, входящего в состав другого подразделения фонда.#❝
Значения указанных идентификаторов, позволяющие выделить одно структурное подразделение фонда из других структурных подразделений фонда, отраженных в отчетности по форме 0420250, формируются фондом самостоятельно. При отражении сведений о структурном подразделении фонда первого уровня по группе аналитических признаков «Идентификатор структурного подразделения, входящего в состав подразделения» указывается#❝
5.3. Основные функции структурного подразделения фонда указываются по показателю «Основные функции структурного подразделения» через запятую.#❝
5.4. По показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии)» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) руководителя структурного подразделения фонда или лица, исполняющего его обязанности, втом числе входящего в состав органов управления фонда и должностных лиц фонда. В случае если должность руководителя структурного подразделения фонда является вакантной, по показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии)» указывается «Вакансия».#❝
5.5. По показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или TIN» указывается:#❝
5.6. По показателю «Дата назначения (избрания)» указывается дата назначения на должность руководителя структурного подразделения фонда или дата назначения исполняющим обязанности руководителя структурного подразделения фонда.#❝
5.7. По показателю «Фактический адрес» указывается адрес фактического места нахождения, определяемый основным местом ведения деятельности структурного подразделения фонда, содержащий следующие сведения: субъект Российской Федерации, муниципальное образование (административно-территориальная единица), населенный пункт, элемент планировочной структуры, элемент улично-дорожной сети, идентификационные элементы объекта адресации в соответствии с приказом#❝
5.8. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, работает также в иных организациях (включая членство в совете директоров), по показателям «Полное наименование организации», «Идентификационный номер налогоплательцика (ИНН) или ТМ организации», «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)», «Должность в организации» указываются соответственно полное наименование, ИНН или TIN и ОГРН каждой такой организации, а также занимаемая указанным руководителем (лицом) должность в каждой такой организации. В случае если руководитель структурного подразделения фонда или лицо, исполняющее его обязанности, совмещает несколько должностей в иной организации, наименования всех занимаемых в иной организации должностей указываются по показателю «Должность в организации» через запятую.#❝
6. По показателям раздела 5 отчетности по форме 0420250 указываются сведения об управляющих компаниях, специализированном депозитарии, брокерах, оценщиках, кредитных организациях, с которыми фонд или управляющие компании фонда имеют заключенные договоры в отношении имущества фонда.#❝
полное наименование юридического лица, для оценщика — фамилия, имя, отчество (при наличии). В случае если договор на проведение оценки заключен фондом с юридическим лицом, должны быть указаны фамилия, имя, отчество (при наличии) оценщика, который будет проводить оценку имущества фонда;#❝
полное фирменное наименование управляющей компании фонда (если договор в отношении имущества фонда заключен управляющей компанией, специализированным депозитарием, брокером, оценщиком, кредитной организацией с управляющей компанией фонда);#❝
вид имущества в соответствии со значениями показателей для формирования отчетности по форме 0420250, предусмотренными в части Ш настоящего приложения;#❝
группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств) (для заключенных с управляющей компанией, брокером, кредитной организацией договоров в отношении средств пенсионных резервов);#❝
полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является управляющая компания, специализированный депозитарий, брокер, полное наименование, ИНН и ОГРН саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик.#❝
По показателю «Группа раздельного учета (в случае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)» указывается порядковый номер группы раздельного учета, сформированной в составе резервов покрытия пенсионных обязательств (в случае выделения фондом группы (групп) в составе средств резервов покрытия пенсионных обязательств для ее (их) отдельного формирования, учета и размещения). В случае если фонд не формирует группу (группы) раздельного учета в составе средств резервов покрытия пенсионных обязательств, показатель «Группа раздельного учета (вслучае обособления резервов покрытия пенсионных обязательств)» не заполняется.#❝
7. По показателям раздела 6 отчетности по форме 0420250 указываются сведения о внутреннем контроле в фонде.#❝
7.1. По показателям подраздела 6.1 отчетности по форме 0420250 указывается информация о штатной и фактической численности работников фонда.#❝
В случае если внутренний контроль в фонде осуществляется должностным лицом (далее — контролер), по показателям «Штатная численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек», «Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на начало отчетного периода, человек», «Штатная численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек», «Фактическая численность работников службы внутреннего контроля на конец отчетного периода, человек» информация не приводится.#❝
В фактическую численность работников фонда включаются работники, с которыми заключен трудовой договор, работавшие в фонде, в том числе в его обособленных подразделениях, на дату составления раздела 6 отчетности по форме 0420250 (далее — отчетная дата), в том числе на условиях неполного рабочего времени. В фактическую численность работников фонда включаются также работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком (работник, который занимает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске,#❝
По показателям «Численность работников фонда, занятых в деятельности по — негосударственному пенсионному — обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на начало отчетного периода, человек», «Численность работников фонда, занятых в деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, на конец отчетного периода, человек» указывается фактическая численность работников фонда, занятых в деятельности по негосударственному пенсионному — обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию (за исключением работников, осуществляющих только обеспечивающие функции, в том числе информационно-техническое обеспечение, хозяйственную деятельность, обеспечение безопасности фонда, ведение документооборота), на начало и конец календарного года соответственно.#❝
7.2. По показателям подраздела 6.2 отчетности по форме 0420250 «Количество запланированных проверок в отчетном году, в единицах», «Количество проверок, проведенных службой внутреннего контроля (контролером) в отчетном году, в единицах» указывается информация о количестве запланированных и проведенных службой внутреннего контроля (контролером) фонда проверок.#❝
По показателю «Примечание» приводятся перечень проведенных службой внутреннего контроля (контролером) фонда проверок, а также перечень выявленных нарушений, информация oO их устранении, рекомендации по улучшению работы фонда и устранению выявленных нарушений, содержащиеся в отчетах по результатам проверок,#❝
7.3. В подразделе 6.3 отчетности по форме 0420250 указывается информация по отчетам, фактически представленным по состоянию на отчетную дату за период с начала календарного года службой внутреннего контроля (контролером) фонда руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда, вне зависимости от периода времени, за который отчитывалась служба внутреннего контроля (контролер) фонда.#❝
По показателям «Наименование отчета» и «Дата представления отчета» указываются соответственно наименование отчета (при наличии) и дата его представления службой внутреннего контроля (контролером) фонда руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда.#❝
По показателям «Результаты рассмотрения отчета, принятые решения (при наличии)», «Дата протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)», «Номер протокола (иного документа) о результатах рассмотрения отчета (при наличии)» указывается (при наличии) информация о рассмотрении руководителем исполнительного органа фонда и советом директоров (наблюдательным советом) фонда отчетов, представленных руководителем службы внутреннего контроля (контролером) фонда.#❝
По группе аналитических признаков «Идентификатор отчета» указывается идентификатор отчета, представленного руководителем службы внутреннего контроля (контролером) фонда руководителю исполнительного органа фонда и совету директоров (наблюдательному совету) фонда. Значение идентификатора отчета, позволяющее выделить один отчет из других отчетов, отраженных в подразделе 6.3 отчетности по форме 0420250, формируется#❝
Квартальная Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4#❝
оказывающего влияние Ha фонд 1.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 2 Дата наступления основания, в силу которого npf-dic:Data_Affilir_Vliyanie_Liczo#❝
оказывающим влияние на фонд 2.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 3 Al-1 nfo-dic:Osnovanie_ Aff Al_1Enumerator 3.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 4 Al-2 nfo-dic:Osnovanie_Aff Al _2Enumerator 4.] Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 5 А1-3 nfo-dic:Osnovanie Aff Al 3Enumerator 5.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 6 Al-4 nfo-dic:Osnovanie_Aff Al 4Enumerator 6.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 7 A2 nfo-dic:Osnovanie_Aff A2Enumerator 7.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 8 A3 nfo-dic:Osnovanie_Aff A3Enumerator 8.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:!ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 9 A4 nfo-dic:Osnovanie_Aff A4Enumerator 9.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int;ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis#❝
1 2 3 4 10 AS nfo-dic:Osnovanie_Aff A5Enumerator 10.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 1] A6 nfo-dic:Osnovanie_Aff_A6Enumerator 11.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 12 А7 пю-41с:Озпоуаше_ АЁ_А7Епитегаюг 12.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 13 Дата наступления основания А1-1 пю-4с:Оаа_Мазшр! Озп_А1_1 13.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 14 Дата наступления основания Al-2 nfo-dic:Data_Nastup] Озп_А1_2 14.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 15 Дата наступления основания А1-3 nfo-dic:Data_Nastupl_ Osn_Al_ 3 15.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 16 Дата наступления основания А1-4 nfo-dic:Data_Nastup] Озп_А1_4 16.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 17 Дата наступления основания A2 nfo-dic:Data_Nastup]_ Osn_A2 17.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 18 Дата наступления основания АЗ nfo-dic:Data_Nastupl_ Osn_A3 18.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 19 Дата наступления основания A4 nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A4 19.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 20 Дата наступления основания А5 nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A5 20.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 21 Дата наступления основания Аб nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A6 21.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 22 Дата наступления основания А7 nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_A7 22.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 23 Примечание по коду основания Al-1 nfo-dic:Prim_Osn_Al_ 1 23.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 24 Примечание по коду основания Al -2 nfo-dic:Prim_Osn_Al_ 2 24.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 25 Примечание по коду основания Al-3 nfo-dic:Prim_Osn_Al 3#❝
25.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 26 Примечание по коду основания Al-4 nfo-dic:Prim_Osn_Al 4 26.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 27 Примечание по коду основания A2 nfo-dic:Prim_Osn_A2 27.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 28 Примечание по коду основания АЗ nfo-dic:Prim_Osn_A3 28.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 29 Примечание по коду основания A4 nfo-dic:Prim_Osn_A4 29.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 30 Примечание по коду основания А5 nfo-dic:Prim_Osn_A5 30.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_ Affilirovannogo_LiczaTaxis 31 Примечание по коду основания Аб nfo-dic:Prim_Osn A6 31.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 32 Примечание по коду основания А7 nfo-dic:Prim_Osn_A7 32.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 33 Примечание nfo-dic:Primechanie 33.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo [лсгаТах!з 34 Принадлежащие лицу акции фонда (процент nfoголосов к общему количеству голосующих dic:Prinadl_liczu_Akcezii_Proczent_Golo акций фонда) SOV 34.1 Идентификатор аффилированного лица dim-int:ID_Affilirovannogo_LiczaTaxis 35 Принадлежащие фонду акции (доли) лина nfo-dic:PrinadOtchOrgAkeziiA ffLicza (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица) 35.1 Идентификатор аффилированного лица#❝
|. Отчетность по форме 0420251 «Отчет об аффилированных лицах негосударственного пенсионного фонда» (далее — отчетность по форме 0420251) составляется негосударственным пенсионным фондом (далее — фонд) посредством формирования предусмотренных в ней показателей по состоянию на последний календарный день | квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года (далее — отчетный период) включительно с соблюдением положений части У настоящего приложения.#❝
2. В отчетности по форме 0420251 указываются сведения о физических и юридических лицах, которые в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от22 марта 1991 года № 948-Г «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» признаются фондом его аффилированными лицами (далее — аффилированные лица) на конец отчетного периода, которые известны или должны быть известны фонду, а также об иных лицах, оказывающих влияние на фонд.#❝
члены попечительского совета фонда, а также лица, являющиеся аффилированными лицами членов попечительского совета фонда:#❝
вкладчики фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которыми на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда, а также лица, являющиеся аффилированными лицами указанных вкладчиков фонда;#❝
попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;#❝
4. По показателю «Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд» указывается дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом фонда в соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948- «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» или иным лицом, оказывающим влияние на фонд (далее — основание аффилированности). При наличии двух и более оснований аффилированности дата определяется исходя из наиболее ранней даты наступления основания аффилированности.#❝
В случае если на дату составления отчетности по форме 0420251 отсутствует одно из оснований аффилированности, указанных в отчетности по форме 0420251, составленной и представленной в Банк России за предыдущий отчетный период, значение показателя «Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным или оказывающим влияние на фонд» не изменяется.#❝
5. По показателям «А1-1», «А1-2», «Al-3», «Al-4», «А2», «АЗ», «А4», «А5», «Аб», «А7» указывается значение «Да», если лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд, по следующим основаниям:#❝
АЗ - юридические и физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;#❝
А4 — юридическое лицо, в котором фонд имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале данного юридического лица;#❝
AS — вкладчик фонда, по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и (или) договорам долгосрочных сбережений с которым на покрытие обязательств приходится 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;#❝
Аб — юридические лица, сотрудниками и (или) представителями которых являются члены коллегиального исполнительного органа фонда, и (или) члены попечительского совета фонда, и (или) члены совета директоров (наблюдательного совета) фонда, и (или) лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа фонда;#❝
6. По показателям «Дата наступления основания А1-1», «Дата#❝
наступления основания А1-4», «Дата наступления основания A2», «Дата наступления основания АЗ», «Дата наступления основания А4», «Дата наступления основания AS», «Дата наступления основания Аб», «Дата наступления основания А7» по каждому коду основания аффилированности указывается дата наступления основания аффилированности.#❝
7. По кодам оснований аффилированности приводятся следующие примечания:#❝
по показателям «Примечание по коду основания А1-1», «Примечание по коду основания А1-2», «Примечание по коду основания А1-3», «Примечание по коду основания А|[-4» — наименования коллегиального органа управления фонда, коллегиального исполнительного органа фонда, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, коллегиального совещательного органа фонда соответственно;#❝
по показателю «Примечание по коду основания А2» — признак для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит фонд, в соответствии с признаками, указанными в части | статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;#❝
по показателю «Примечание по коду основания АЗ» — основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал фонда;#❝
по показателю «Примечание по коду основания А4» — основание возникновения права фонда распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады),#❝
по показателю «Примечание по коду основания А5» — основание возникновения обязательств фонда перед вкладчиком в размере 20 и более процентов суммы пенсионных резервов фонда;#❝
по показателям «Примечание по коду основания Аб», «Примечание по коду основания А7» — дополнительная информация (при наличии), являющаяся по решению фонда существенной и относящаяся к указанным соответственно в абзацах десятом и одиннадцатом пункта 5 настоящего Порядка и сроков основаниям аффилированности, в силу которых лицо является аффилированным лицом фонда или иным лицом, оказывающим влияние на фонд.#❝
8. По показателям «Принадлежащие лицу акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда)», «Принадлежащие фонду акции (доли) лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) лица)» указываются соответственно принадлежащие аффилированному лицу или иному лицу, оказывающему влияние на фонд, акции фонда (процент голосов к общему количеству голосующих акций фонда) и принадлежащие фонду акции (доли) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица или иного лица, оказывающего влияние на фонд). При отсутствии информации показатели не заполняются.#❝
9. По группе аналитических признаков «Идентификатор аффилированного лица» указывается идентификатор аффилированного лица фонда или иного лица, оказывающего влияние на фонд.#❝
Раздел 1. Сведения о доходах и расходах фонда в части деятельности по управлению собственными средствами#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4#❝
2 Доходы OT деятельности по обязательному npf-dic:SSIOUD_VoznagrInvestPN пенсионному страхованию, всего#❝
3 Постоянная часть вознаграждения фонда, npf-dic:SSIOUD_FiksSumma_SCHA_OPS осуществляющего деятельность по обязательному пенсионному страхованию#❝
4 Переменная часть вознаграждения фонда, прЕосуществляющего деятельность по обязательному dic:SSIOUD_CHastDoxodalInvest_PensNakopl пенсионному страхованию _ОРЗ#❝
5 Доходы от деятельности по негосударственному npf-dic:SSIOUD_VoznagrInvestPR пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений, всего#❝
6 Постоянная часть вознаграждения фонда, npf-dic:SSIOUD_FiksSumma_SCHA_NPO осуществляющего деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений#❝
a Переменная часть вознаграждения фонда, прЕ осуществляющего деятельность по dic:SSIOUD_CHastDoxodaInvest_PensNakopl негосударственному пенсионному обеспечению и _NPO формированию долгосрочных сбережений#❝
8 Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом npf-dic:SSIOUD_InvestDR доходов) OT инвестиционной деятельности#❝
8.1 Виды доходов (расходов), dimдоходов за вычетом расходов | int:Vidy_Doxod_Rasxod_InvestDeyat_VCHast (расходов за вычетом iUstavDeyatAxis доходов) от инвестиционной деятельности 8.2 Наименование показателя dim-int:RashifrovkaPokTaxis (расшифровка) 9 Целевые взносы npf-dic:SSIOUD_CZelVznosy 10 Корректировка обязательств по обязательному npf-dic:KorrektObOPSDox пенсионному страхованию (доход) 11 Корректировка обязательств по негосударственному прЕас:КонекОБМРООох пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений (доход) 12 Доходы от списания обязательств и npf-dic:DoxSpisKz невостребованной кредиторской задолженности 13 Доходы от оказания консультационных и npfинформационных услуг в сфере финансового рынка, dic:DoxOtOkazK onsIInfUsIFinR ynlOtDeyatV1 а также от деятельности в интересах другого лица на ntDrLiczAgenDog основе агентского договора 13.1 Вид финансовой dim-int: VidFinDeyatTaxis деятельности 13.2 Идентификатор контрагента | dim-int:ID KontragentaTaxis 14 Пополнение собственных средств в пределах сумм npfранее осуществленных целевых пополнений dic:PopolnSS VPredelSummOsushhCZelPopoln страхового резерва за счет собственных средств SRZaSchS$ 15 Прочие доходы nfo-dic:ProchieDox 15.1 Наименование показателя dim-int:RashifrovkaPok Taxis (расшифровка) 16 Расходы, всего npf-dic:SSIOUD_Rasxod 17 Расходы Ha персонал ifrs-ru:RasxodyNaPersonal 18 Расходы по аренде ifrs-ru:RasxodyPoArende 19 Комиссионное вознаграждение посредникам, npf-dic:SSIOUD_RasxKomisVozn#❝
22 Прочие расходы, связанные с заключением npf-dic:SSIOUD_RasxZakl договоров об обязательном пенсионном страховании, договоров негосударственного пенсионного обеспечения, договоров долгосрочных сбережений#❝
23 Расходы по операциям с основными средствами, ifrsнематериальными активами и капитальными ru:RasxPoOpSOSNMAIKapVlozhVObOSNMA вложениями в объекты основных средств и нематериальных активов#❝
30 Вознаграждение управляющей компании по npf-dic: VoznUpravIDDUPN договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, всего#❝
31 Вознаграждение управляющей компании по npf-dic: VoznUpravIDDUPNPost договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений — постоянная часть#❝
32 Вознаграждение управляющей компании по npf-dic: VoznUpravIDDUPNPer договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений — переменная часть#❝
по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию#❝
Возмещение необходимых расходов, произведенных специализированным депозитарием при оказании услуг по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по обязательному пенсионному страхованию#❝
Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных резервов, всего#❝
Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных резервов — постоянная часть#❝
Вознаграждение управляющей компании по договору доверительного управления средствами пенсионных резервов — переменная часть#❝
Вознаграждение специализированному депозитарию по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) формированию долгосрочных сбережений#❝
Возмещение необходимых расходов, произведенных специализированным депозитарием при оказании услуг по договору об оказании услуг специализированного депозитария фонду, осуществляющему деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) формированию долгосрочных сбережений#❝
44 Гарантийные взносы в фонд гарантирования npf-dic:GarantVznosVFondGarantPensRezerv пенсионных резервов#❝
47 Корректировка обязательств по обязательному npf-dic:KorrektObOPSRasx пенсионному страхованию (расход)#❝
48 Корректировка обязательств по негосударственному npf-dic:KorrekttObNPORasx пенсионному обеспечению и формированию долгосрочных сбережений (расход)#❝
Раздел 2. Информация о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности по финансовым активам фонда, относящимся к его собственным средствам#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Депозиты, размещенные в кредитных npf-dic:Dep_1_Prosr организациях и банках-нерезидентах, просроченные 1.1 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis в зависимости OT срока 1.2 Вид задолженности dim-int:Vid_ZadolzhAxis 1.3 Класс активов, обязательств — депозиты dim-int:DepozityAxis 1.4 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда 1.5 Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis 1.6 Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis 2 Депозиты, размещенные в кредитных npf-dic:Dep_1_Prosr_Rezerv организациях и банках-нерезидентах, резерв 2.1 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis в зависимости OT срока 2.2 Вид задолженности dim-int: Vid_ZadolzhAxis 2.3 Класс активов, обязательств — депозиты dim-int: DepozityAxis 2.4 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда 2.5 Идентификатор депозита dim-int:ID_DepozitaTaxis#❝
3.3 Идентификатор управляющей компании, | dim-int:ID UK NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
4.3 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
5.3 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
6.3 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
7.3 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
8.3 Идентификатор управляющей компании, dim-int:ID_UK_NPFTaxis негосударственного пенсионного фонда#❝
Раздел 3. Информация о просроченной#❝
обеспечению, формированию долгосрочных сбережений и обязательному пенсионному страхованию, кроме дебиторской задолженности по финансовым активам#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Дебиторская задолженность по виду npf-dic:DZ_1_Prosr деятельности фонда, просроченная#❝
1.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства)#❝
Раздел 4. Информация о просроченной кредиторской задолженности по обязательствам фонда перед кредиторами, кроме кредиторской задолженности по финансовым активам#❝
Номер Н Наименование группы Код показателя, группы аименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4 1 Кредиты (займы) со сроком погашения до 1 npf-dic:ZajmKred_1_ProsrKratkosrochn года, просроченные#❝
1.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства)#❝
2.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства)#❝
3.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_ DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства)#❝
4.1 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 4.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства) 4.3 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis в зависимости от срока 4.4 Участники, застрахованные лица dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis 5 Кредиторская задолженность (кроме npf-dic:KZ_1_Prosr задолженности перед участниками или застрахованными лицами), просроченная 5.1 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 5.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства) 5.3 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh _ЗтоК1Ах1$ в зависимости от срока 5.4 Идентификатор дебитора, кредитора dim-int:ID_debitora_kreditoraTaxis 6 Количество участников или застрахованных npf-dic:KolUchZastr_1_Prosr лиц, по которым Ha отчетную дату имеются просроченные обязательства 6.1 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 6.2 Наименование дебиторской dim-int:Naim_DebZadolzh_ObyazatTaxis задолженности или кредиторской задолженности (обязательства) 6.3 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis в зависимости OT срока 6.4 Участники, застрахованные лица dim-int:Uchastnik_ZastrLiczoAxis 6.5 Техническая ось dim-int:TechnicalAxis 7 Итого просроченной задолженности по прЕобязательствам фонда перед кредиторами, dic:Itogo_prosr_zad_pered_kred_kromeFA кроме задолженности по финансовым активам 7.1 Сумма просроченной задолженности dim-int:Prosroch_Zadolzh_SrokiAxis#❝
Раздел 5. Информация по операциям со связанными сторонами#❝
2 Финансовые активы, оцениваемые по npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FACHerezPU справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝
3 Финансовые активы, в обязательном порядке прЕ классифицируемые как оцениваемые по dic:SvyazStor_Ostatki_FAObyazatCHerezPU справедливой стоимости через прибыль или убыток#❝
4 Финансовые активы, классифицируемые как nptоцениваемые по справедливой стоимости dic:SvyazStor_Ostatki_FAPoUsmotrCHerezPU через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда#❝
5 Финансовые активы, оцениваемые по npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FACHerezPSD справедливой стоимости через прочий совокупный доход#❝
a Долевые инструменты, оцениваемые по npfсправедливой стоимости через прочий dic:SvyazStor_Ostatki_DolevyelnstrCHerezPSD совокупный доход#❝
8 Финансовые активы, оцениваемые по npf-dic:SvyazStor_Ostatki_FA_AmortizStoim амортизированной стоимости#❝
9 Депозиты и прочие размещенные средства в npfкредитных организациях и банкахdic:SvyazStor_Ostatki_ DepIProchRazmeshhSr нерезидентах, оцениваемые по _KO _BankiNerez амортизированной стоимости#❝
10 Прочие размещенные средства и прочая npfдебиторская задолженность, оцениваемые по dic:SvyazStor_Ostatki_ProchRazmeshh_Proch амортизированной стоимости DZ#❝
11 Активы по портфелям договоров об прЕобязательном пенсионном страховании, dic: AktivyPoPortfDogOPSNPOIDolgSberezhU негосударственного пенсионного chNaSchBUVSootIFRS17 обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 172#❝
? Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS России от 20 апреля 2021 года Ne 65H «О введении Mex Российской Федерации и о прекращении действия отдель#❝
) 17 «Договоры страхования», введенный в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина дународного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 17 «Договоры страхования» в действие на территории ных положений приказов Министерства финансов Российской Федерации на территории Российской Федерации»#❝
1 2 3 4 11.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID Svyazannaya_storonaTaxis 11.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_ SvyazStoronyAxis 12 Активы по портфелям договоров об npfобязательном пенсионном страховании, dic:AktivyPoPortfDogOPSUchitNaSchBUVSo учитываемых Ha счетах бухгалтерского учета оНЕВ$17 в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17 12.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 12.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 13 Активы по портфелям договоров npfнегосударственного пенсионного dic:AktivyPoPortfDogNPOIDolgosrSberezhUc обеспечения и долгосрочных сбережений, hNaSchBUVSootIFRS17 учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17 13.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 13.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 14 Инвестиции в ассоциированные предприятия npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiAK 14.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_ Svyazannaya_storonaTaxis 14.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 15 Инвестиции в совместно контролируемые npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiSK предприятия 15.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:[D_Svyazannaya_storonaTaxis 15.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 16 Инвестиции в дочерние предприятия npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvesticziiDK 16.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID Svyazannaya storonaTaxis 16.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis#❝
(зарегистрирован Минюстом России 21 мая 2021 года, регистрационный № 63562), с поправками, введенными в действие приказом Минфина России от 4 октября 2023 года № 155н «О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности «Первоначальное применение МСФО (IFRS) 17 иМСФО (IFRS) 9 — Сравнительная информация (Поправка к МСФО (IFRS) 17)», «Определение бухгалтерских оценок (Поправки к МСФО (IAS) 8 «Учетная политика, изменения в бухгалтерских оценках и ошибки»)», «Обязательство по аренде в операции продажи с обратной арендой (Поправки к МСФО (IFRS) 16)» в действие на территории Российской Федерации» (зарегистрирован Минюстом России 23 ноября 2023 года, регистрационный № 76077).#❝
17 Активы (активы выбывающих групп), npf-dic:SvyazStor_Ostatki_AktivyVyb классифицированные как предназначенные для продажи 17.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 17.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 18 Инвестиционное имущество и капитальные npf-dic:SvyazStor_Ostatki_InvestImushh вложения в него 18.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:[D Svyazannaya_storonaTaxis 18.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 19 Нематериальные активы и капитальные npf-dic:SvyazStor_Ostatki NMA вложения в них 19.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:[D_Svyazannaya_storonaTaxis 19.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 20 Основные средства и капитальные вложения npf-dic:SvyazStor_Ostatki_OS в них 20.1 Идентификатор связанной стороны | 4ит-шЕе!О_$ууахаппауа_зюгопаТах!з 20.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 21 Прочие активы npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchAktivy 21.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_ Svyazannaya_storonaTaxis 21.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 22 Финансовые обязательства, оцениваемые по npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ FOCHerezPU справедливой стоимости через прибыль или убыток 22.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID Svyazannaya_storonaTaxis 22 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 23 Финансовые обязательства, в обязательном прЕ порядке классифицируемые как оцениваемые dic:SvyazStor_Ostatki_FOObyazatCHerezPU по справедливой стоимости через прибыль или убыток 23.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID $ууагаппауа_зюгопаТах!з 23.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_ SvyazStoronyAxis 24 Финансовые обязательства, прЕ#❝
справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда#❝
25 Финансовые обязательства, оцениваемые npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ FO AmortizStoim по амортизированной стоимости#❝
26 Кредиты, займы и прочие привлеченные прЕ средства, оцениваемые по амортизированной dic:SvyazStor_Ostatki_Kredity_Zajmy_ProchP стоимости rivlechSredstva_AS#❝
27 Прочая кредиторская задолженность, npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchKZ оцениваемая по амортизированной стоимости#❝
28 Обязательства выбывающих групп, npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ObyazVyb классифицированных как предназначенные для продажи#❝
29 Обязательства по портфелям договоров об npfобязательном пенсионном страховании, dic: ObyazPoPortfDogOPSNPOIDolgSberezhU негосударственного пенсионного chNaSchBUVSootIFRS17 обеспечения и долгосрочных сбережений, учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17#❝
30 Обязательства по портфелям договоров об npfобязательном пенсионном страховании, dic:ObyazPoPortfDogOPSUchitNaSchBUVSo учитываемых Ha счетах бухгалтерского учета otIFRS17 в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17 30.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 30.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStorony Axis 31 Обязательства по портфелям договоров прЕ негосударственного пенсионного dic:ObyazPoPortfDogNPOIDolgSberezhUchN обеспечения и долгосрочных сбережений, aSchBUVSootIFRS17 учитываемых на счетах бухгалтерского учета в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 17 31.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID Svyazannaya_storonaTaxis 31.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_ SvyazStoronyAxis 32 Прочие обязательства npf-dic:SvyazStor_Ostatki_ProchObyaz 32.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID Svyazannaya_ storonaTaxis 32.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis#❝
Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков 1 2 3 4#❝
2.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_ Svyazannaya_storonaTaxis 2.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis#❝
4 Расходы по страхованию по группам договоров npfоб обязательном пенсионном страховании, dic:RasxPoStraxPoGrDogOPSNPOIFormir негосударственного пенсионного обеспечения и DolgosrSberezh долгосрочных сбережений#❝
5 Убытки и восстановление убытков по группам npf-dic:UbytkI VosstUbytkPoGrObremDog обременительных договоров#❝
8 Возникшие требования и прочие расходы по npf-dic: VoznikshTrebIPrRasxPoStraxUsl страховым услугам#❝
9 Убытки и восстановление убытков OT npfобесценения активов, признанных в отношении dic:UbytkI VosstUbytkOtObescezAktivPrizn аквизиционных денежных потоков VOtmAkviziczDP#❝
1 2 3 4 10.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 11 Доходы за вычетом расходов (расходы за npfвычетом доходов) от операций с финансовыми dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_Vychet инструментами, в обязательном порядке Rasx_Fl классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или _убыток 11.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 11.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 12 Доходы за вычетом расходов (расходы за прЕ вычетом доходов) от операций с финансовыми dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_Vychet активами, классифицируемыми как Rasx_FA оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению негосударственного пенсионного фонда 12.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 12.2 Категория связанной стороны апт-шЕКа SvyazStoronyAxis 13 Доходы за вычетом расходов (расходы за npfвычетом доходов} от операций с долговыми dic:SvyazStor DoxRasx_ProchDox_Vychet инструментами, оцениваемыми по справедливой Rasx_DolgInstrum стоимости через прочий совокупный доход 13.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 13.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 14 Доходы за вычетом расходов (расходы за npfвычетом доходов) от операций с долевыми dic:SvyazStor_DoxRasx_ProchDox_Vychet инструментами, оцениваемыми по справедливой Rasx_Dolevyelnstrum стоимости через прочий совокупный доход 14.1 Идентификатор связанной стороны | dim-int:ID_Svyazannaya_storonaTaxis 14.2 Категория связанной стороны dim-int:Kat_SvyazStoronyAxis 15 Доходы за вычетом расходов (расходы за npf-#❝
О каких нормах
- 293-ФЗ
- 75-ФЗ
- ст. 9 135-ФЗ
- 135-ФЗ
- Об утверждении Перечня элементов планировочной структуры, элементов улично-дорожной сети, элементов объектов адресации,
- О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2015 г. № 171н "Об утверждении Пере
- 293-ФЗ
- ст. 3 293-ФЗ
- О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности "Первоначальное применение МСФО (IFRS) 17 и МСФО (I
Документы того же органа рядом по дате
- О внесении изменений в пункт 1 Указания Банка России от 22 февраля 2023 года № 6367-У «Об установлении требований к кредитным потребительским кооперат — Указание Банка России от 28.06.2024 № 6794-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 30 сентября 2022 года № 6282-У — Указание Банка России от 28.06.2024 № 6793-У
- О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами отдельных некредитных финансовых о — Указание Банка России от 28.06.2024 № 6789-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 16 ноября 2022 года № 6316-У — Указание Банка России от 28.06.2024 № 6788-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6800-У
- О перечне и видах драгоценных металлов, в отношении которых устанавливаются учетные цены, и порядке установления учетных цен на драгоценные металлы — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6799-У
- О порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов операторов инвестиционных платформ, отчетности операторов финансовых платформ, оп — Указание Банка России от 10.07.2024 № 6798-У
- О требованиях к организации банками процесса сбора и размещения биометрических персональных данных физического лица в единой биометрической системе и — Указание Банка России от 11.07.2024 № 6801-У