О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У
Указание Банка России от 31.03.2025 № 7024-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У»
Текст — по данным Официальный интернет-портал правовой информации. Скачать .doc · Печать
- Приложения
- Приложение 1 · Приложение 2
Регистрация в Минюсте России № 82107 от 12.05.2025; Официально опубликовано 15.05.2025. Банк России не публикует сводные редакции: изменения внесены отдельными актами, они указаны в блоке ссылок.
Текст распознан со скана официальной публикации (OCR) и может содержать ошибки распознавания.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(БАНК РОССИИ) УКАЗАНИЕ
SAE PETHCTPRPOBAL 7 | A
+ Регистрационный № GLI OF
o QL" etek ihe
О внесении изменений
в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У
На основании абзаца семнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзацев девятого и четырнадцатого пункта | статьи 36" Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах», пункта 1'° статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», подпункта 3 пункта 2 статьи 39, пунктов | и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах», статьи 76° Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», подпункта 10 пункта 2 статьи 7, подпунктов 9 и 16 пункта 1 статьи 12, пункта 6 статьи 36 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации», статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» и пунктов 9 и 14 части 2 статьи 20, части 6 статьи 33 Федерального закона от 20 августа 2004 года № 117-ФЗ «О накопительно-
ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих»:
1. Внести в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»! следующие изменения:#❝
1.1.1.1. Форму отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» и Порядок и сроки составления отчета по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» изложить в редакции приложения | к настоящему Указанию.#❝
1.1.1.2. В отчете по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:#❝
1.1.1.3. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420502 «Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)»:#❝
абзац третий пункта 5 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке)»;#❝
' Зарегистрировано Минюстом России 6 февраля 2023 года, регистрационный № 72267, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18 июня 2024 года № 6761-У (зарегистрировано Минюстом России 24 июля 2024 года, регистрационный № 78907).#❝
по показателю «Отчетная дата» — дата, по состоянию на которую составляется справка о стоимости чистых активов;#❝
по показателю «Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов» — код валюты, в которой определена стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда).#❝
5?. В подразделе 2 «Ценные бумаги российских эмитентов (за исключением закладных)» раздела Ш «Активы» указываются сведения о ценных бумагах российских эмитентов, а также сведения о ценных бумагах международных компаний, зарегистрированных в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей | Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах».»;#❝
подпункт 10.15 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке)»;#❝
в абзаце первом подпункта 10.30 слова «по официальному курсу Банка России» заменить словами «по официальным курсам иностранных валют по отношению к рублю, установленным Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее — официальный курс Банка России)»;#❝
«Показатель «Уровень в иерархии справедливой стоимости» не заполняется по активам (обязательствам), учитываемым по амортизированной стоимости.»;#❝
1.1.1.4. В отчете по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)»:#❝
1.1.1.5. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному — инвестиционному фонду (составляющего — паевой инвестиционный фонд)»:#❝
сноску 2 к абзацу первому пункта 2 дополнить словами «, OT 28 июня 2024 года № 6779-У (зарегистрировано Минюстом России 2 октября 2024 года, регистрационный № 79680)»;#❝
абзац третий пункта 3 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке)»;#❝
по показателю «Код валюты, в которой определена стоимость чистых активов» — код валюты, в которой определена стоимость чистых активов акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда);#❝
1.1.1.6. В отчете по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»:#❝
Подраздел 1.3. Сведения о количестве владельцев инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах#❝
91.1 Вид счета dim-int: VidSchetaAxis 9! 2 Идентификатор акционерного | dim-int:IdAifPifTaxis инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда 2 9 Количество лиц, ukкоторым принадлежат dic:KolVo_StavshVlad инвестиционные паи, elcz_OtchMes ранее не учитываемые на индивидуальных инвестиционных счетах 92.1 Вид счета dim-int: VidSchetaAxis 92.2 Идентификатор акционерного |dim-int:IdAifPifTaxis инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда 3 9 Количество ukпринадлежащих dic:KolVo_Akezij_ Prin владельцам adlezh_Liczam инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах 93.1 Вид счета dim-int: VidSchetaAxis 93.2 Идентификатор акционерного | dim-int:IdAifPifTaxis инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда#❝
1.1.1.7. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»:#❝
абзац третий пункта 2 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке)»;#❝
«2!. В разделе II «Параметры отчета о владельцах» по показателю «Отчетная дата» указывается дата, по состоянию на которую составляется отчет о владельцах.»;#❝
в абзаце пятом слова «Адрес в пределах места нахождения (адрес регистрации по месту жительства (месту пребывания)» заменить словами «Код по ОКАТО или код по ОКСМ»;#❝
для юридических лиц — резидентов — в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (далее — ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано юридическое лицо (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов, за исключением Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа, Архангельской области, Тюменской#❝
для Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа указываются пять разрядов кода субъекта Российской Федерации в соответствии с ОКАТО:#❝
11100 — Ненецкий автономный округ; 71100 — Ханты-Мансийский автономный oxpyr — Югра; 71140 — Ямало-Ненецкий автономный округ. Для Архангельской области указывается код «11», для Тюменской области — код «71»;#❝
для физических лиц — резидентов — в соответствии с ОКАТО первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано физическое лицо по месту жительства (месту пребывания) (первые пять разрядов кода субъекта Российской Федерации для субъектов Российской Федерации, код которых состоит из пяти разрядов, за исключением Ненецкого автономного округа› Ханты-Мансийского автономного округа — Югры, Ямало-Ненецкого автономного округа, Архангельской области, Тюменской области, коды которых указываются в соответствии с абзацем восьмым настоящего подпункта). В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого физическое лицо — резидент зарегистрировано по месту жительства (месту пребывания), указывается код «00»;#❝
для юридических лиц — нерезидентов и физических лиц — нерезидентов — в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее — ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является юридическое лицо — нерезидент или физическое лицо — нерезидент. В случае если юридическое лицо — нерезидент или физическое лицо — нерезидент зарегистрировано на территории города Байконура (Республика Казахстан), указывается код «55».»;#❝
«По показателю «Количество уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов» указывается общее количество#❝
фондов, включая количество уникальных владельцев инвестиционных паев открытых паевых инвестиционных фондов, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах, указанных в пункте | статьи 41' Федерального закона № 156-ФЗ (далее — ИИС), в разрезе группы аналитического признака «Вид счета».»;#❝
«Сведения об уникальных владельцах инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов акционерным инвестиционным фондом не заполняются.#❝
Сведения об уникальных владельцах инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов не требуют подтверждения лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда в соответствии со статьей 47 Федерального закона № 156-ФЗ (далее — реестр владельцев инвестиционных паев).»;#❝
«4. В подразделе 1.3 «Сведения о количестве владельцев инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах» раздела Ш отражаются сведения о количестве владельцев инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда и количестве принадлежащих им инвестиционных паев, учитываемых на ИИС.#❝
По показателю «Количество владельцев инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах» указывается количество лиц, владеющих инвестиционными паями открытого паевого инвестиционного фонда, учитываемыми на ИИС.#❝
По показателю «Количество лиц, которым принадлежат инвестиционные паи, ранее не учитываемые на индивидуальных инвестиционных счетах» указывается количество лиц, которым принадлежат#❝
учитываемые на ИИС на конец предыдущего отчетного периода, в отношении которых за отчетный период была проведена как минимум одна операция по зачислению инвестиционных паев на ИИС.#❝
По показателю «Количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев, учитываемых на индивидуальных инвестиционных счетах» указывается количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев открытого паевого инвестиционного фонда, учитываемых на ИИС.#❝
Сведения, указанные в подразделе 1.3 раздела Ш, не требуют подтверждения лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев.»;#❝
слова «(реестре владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, ведение которого предусмотрено статьей 47 Федерального закона № 156-ФЗ!) (далее — реестр акционеров (реестр владельцев инвестиционных паев)» заменить словами «, ведение которого предусмотрено пунктом | статьи 44 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее — реестр акционеров) (реестре владельцев инвестиционных паев)»;#❝
«по показателю «Адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица» — адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (для юридических лиц, место регистрации которых находится в Российской Федерации), место нахождения (для юридических лиц, место нахождения которых находится за пределами#❝
«по показателю «Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)» — основной государственный регистрационный номер владельца (для юридических лиц);»;#❝
абзац десятый дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке)»;#❝
«По показателю «Количество владельцев акций (инвестиционных паев)» указывается количество владельцев акций (инвестиционных паев) в разрезе стран:#❝
гражданами (подданными) которых являются (в которых зарегистрированы) физические лица — владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда);#❝
в которых зарегистрированы юридические лица — владельцы акций (инвестиционных паев), которым принадлежит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) (кроме инвестиционных фондов, являющихся юридическими лицами);#❝
в которых зарегистрированы инвестиционные фонды, в состав активов которых входит менее 5 процентов акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда).»;#❝
1.1.1.8. В графе 2 строки 4 таблицы «Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)» отчета по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)» слово «последнее —» исключить.#❝
1.1.1.9. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420505 «Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)»:#❝
абзац третий пункта 3 дополнить словами «(в отношении паевого инвестиционного фонда, имеющего номер правил доверительного управления 0097а-59837006, указывается значение «0097а», где буква «а» указывается на русском языке}»;#❝
в абзаце втором пункта 5 слова «. Значение показателя «Сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)» раздела Ш отчета о вознаграждениях и расходах за отчетный год должно соответствовать сумме значений соответствующего показателя «Сумма начисленных расходов, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (составляющим паевой инвестиционный фонд)» раздела Ш «Сведения о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» отчета по форме 0420503 «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)» за двенадцать отчетных месяцев отчетного#❝
1.1.1.10. В графе 2 строки 8 таблицы «Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)» отчета по форме 0420506 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений» слово «последнее —» исключить.#❝
1.1.1.11. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420506 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений»:#❝
«Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен) или в котором у фонда аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.>»;#❝
«по показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) негосударственного пенсионного фонда» — идентификационный номер налогоплательщика фонда;»;#❝
1.1.1.12. В графе 2 строки 4 таблицы «Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)» отчета по форме 0420507 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений» слово «последнее —» исключить.#❝
1.1.1.13. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420507 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений»:#❝
«Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен) или в котором у фонда аннулирована (прекратила действие) лицензия на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию.»;#❝
1.1.1.14. В форме отчета по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»:#❝
1.1.1.15. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»:#❝
«Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за календарный год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен).»;#❝
в абзаце третьем слова «. Годовые расходы на оплату услуг включаются в отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, составляемый за четвертый квартал» исключить;#❝
1.1.1.16. В отчете по форме 0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»:#❝
графу 2 строки 5 изложить в следующей редакции: «Стоимость приобретения реализованных ценных бумаг, приобретенных в течение отчетного периода (без учета расходов на приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до | января отчетного периода, по состоянию на конец предыдущего отчетного#❝
в графе 2 строки 7 слова «период с | января текущего года по конец отчетного квартала» заменить словами «отчетный период»;#❝
1.1.1.17. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих»:#❝
«Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за календарный год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления расторгнут (прекращен).»;#❝
приобретение), или рыночная стоимость реализованных ценных бумаг, приобретенных до | января отчетного периода, по состоянию на конец предыдущего отчетного периода» — стоимость приобретения без учета комиссий по совершению сделок;»;#❝
в абзаце шестом слова «период с | января текущего года по конец отчетного квартала» заменить словами «отчетный период»;#❝
«По показателю «Вознаграждение управляющей компании, подлежащее удержанию по итогам отчетного периода» указывается сумма начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащая удержанию за отчетный период.»;#❝
«По показателю «Вознаграждение управляющей компании, удержанное за отчетный период» указывается сумма начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащая уплате за отчетный период.#❝
По показателю «Вознаграждение управляющей компании в отчетном периоде в процентах от дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» указывается процентное соотношение суммы начисленного вознаграждения управляющей компании, подлежащей уплате за отчетный период, к сумме дохода от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих за отчетный период. При этом в расчет не берутся суммы вознаграждения, выплаченного в отчетном периоде, но начисленного за предыдущий отчетный период (если выплата осуществлялась в отчетном периоде).».#❝
1.1.1.18. В графе 2 строки 3 отчета по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах» слово «/порядковый» заменить словом#❝
1.1.1.19. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420510 «Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах»:#❝
в абзаце третьем слова «далее — привлеченное лицо» заменить словами «далее соответственно — привлеченное лицо, договор с привлеченным лицом»;#❝
в абзаце четвертом слова «(далее — договор с иностранной финансовой организацией)» исключить, слова «далее — иностранное привлеченное лицо» заменить словами «далее соответственно — иностранное привлеченное лицо, договор с иностранным привлеченным лицом»;#❝
«2. Показатели отчета по форме 0420510 формируются в отношении каждого привлеченного лица, иностранного привлеченного лица (по группе аналитических признаков «Идентификатор лица, которому поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации») с указанием информации о договоре с привлеченным лицом, договоре с иностранным привлеченным лицом (по группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации»).»;#❝
в абзаце третьем слова «, иностранным банком или иной иностранной финансовой организацией)» исключить;#❝
«полное наименование в соответствии с наименованием, приведенным в договоре с иностранным привлеченным лицом (для иностранного привлеченного лица, являющегося иностранным банком (не являющимся участником системы СВИФТ) или иной иностранной финансовой организацией).»;#❝
«4. По показателю «Код поручения» указывается код поручения согласно заключенному договору с привлеченным лицом, договору с иностранным привлеченным лицом:»;#❝
в абзаце четвертом слова «одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации,» заменить словами «поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и»;#❝
«5. По показателям «Номер договора», «Дата заключения договора» и «Дата расторжения договора» отчета по форме 0420510 указываются соответственно номер, дата заключения и дата расторжения договора с привлеченным лицом, договора с иностранным привлеченным лицом.#❝
При отсутствии номера договора с привлеченным лицом, номера договора с иностранным привлеченным лицом по показателю «Номер договора» указывается значение «б/н» (без номера).#❝
При представлении информации о заключении договора с привлеченным лицом, договора с иностранным привлеченным лицом по показателю «Дата расторжения договора» информация не указывается. При#❝
договора с иностранным привлеченным лицом одновременно с показателем «Дата расторжения договора» должен быть заполнен показатель «Дата заключения договора».»;#❝
первое предложение пункта 7 изложить в следующей редакции: «По группе аналитических признаков «Идентификатор договора, на основании которого поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации» указывается идентификатор заключенного управляющей компанией договора с привлеченным лицом, договора с иностранным привлеченным лицом.».#❝
1.1.1.20. В графе 2 строки 4 таблицы «Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице специализированного депозитария)» отчета по форме 0420511 «Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен» слово «последнее —» исключить.#❝
1.1.1.21. В отчете по форме 0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации»:#❝
1.1.1.22. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации»:#❝
«Отчет 06 инвестировании средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за календарный год (далее —#❝
периода. Последний отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации (далее — договор доверительного управления) расторгнут (прекращен).»;#❝
1.1.1.23. В отчете по форме 0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации»:#❝
1.1.1.24. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации»:#❝
«Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений составляется управляющей компанией за календарный год (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода.#❝
1.1.1.25. В отчете по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»:#❝
1.1.1.26. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420514 «Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»:#❝
«5. В показателях подпунктов 2.3.1 и 2.3.2 пункта 2.3 подраздела 2 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, отражается информация об иных ценных бумагах, кроме облигаций и акций, указанных в пунктах 2.1 и 2.2 подраздела 2 Расшифровок активов, принятых к расчету собственных средств, принимаемых к расчету собственных средств, соответственно эмитентов-резидентов и эмитентов-нерезидентов, в том числе информация о ценных бумагах, эмитентом которых является государственная корпорация.»;#❝
в абзаце втором слова «подпунктов 2.1.5-2.1.7, 2.2.2, 2.3.1 и 2.3.2» заменить словами «подпунктов 2.1.5—2.1.7 пункта 2.1, подпункта 2.2.2 пункта 2.2, подпунктов 2.3.1 и 2.3.2 пункта 2.3»;#❝
«в подпунктах 2.1.1—2.1.7 пункта 2.1, подпунктах 2.2.1 и 2.2.2 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1 и 2.3.2 пункта 2.3 подраздела 2 — в отношении эмитента;»;#❝
«в подпунктах 2.1.5—2.1.7 пункта 2.1, подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.2 пункта 2.3 подраздела 2 — код страны эмитента:»;#❝
в абзаце восемнадцатом слова «, 2.2.2 и 2.3.2» заменить словами «пункта 2.1, подпункте 2.2.2 пункта 2.2, подпункте 2.3.2 пункта 2.3»;#❝
«по показателю «Адрес должника в пределах места нахождения должника» в подразделе 4 — адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (для юридических лиц, место регистрации которых находится в Российской Федерации), место нахождения (для юридических лиц, место нахождения которых находится за пределами Российской Федерации);#❝
по показателю «Фамилия, имя, отчество (при наличии)» в пункте 5.1 подраздела 5 — фамилия, имя, отчество (при наличии) кредитора;#❝
единым государственным реестром недвижимости (далее — ЕГРН), указанный в выписке из ЕГРН или свидетельстве о государственной регистрации права на недвижимое имущество, или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен;#❝
по показателю «Регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска» в подпунктах 2.1.1-2.1.7 пункта 2.1, подпунктах 2.2.1 и 2.2.2 пункта 2.2, подпунктах 2.3.1 и 2.3.2 пункта 2.3 подраздела 2 — регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценной бумаги (для выпусков ценных бумаг, зарегистрированных до 1 января 2020 года, указывается государственный регистрационный номер (идентификационный номер) выпуска ценных бумаг;#❝
по показателю «Номер счета в кредитной организации» в пунктах 1.1 и 1.2 подраздела | — двадцатизначный цифровой номер счета в кредитной организации, присвоенный в соответствии со Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам), установленной в приложении 1 к приложению к Положению Банка России от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения»';#❝
по показателям «Номер отчета оценщика» и «Дата составления отчета оценщика» — соответственно номер и дата составления отчета оценщика.»;#❝
« регистрационный № 71867, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 23 марта 2023 года № 6380-У (зарегистрировано Минюстом России 24 апреля 2023 года, регистрационный № 73130), от 10 января 2024 года № 6666-У (зарегистрировано Минюстом России 29 января 2024 года, регистрационный № 77022), от 2 сентября 2024 года № 6833-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2024 года, регистрационный#❝
1.1.1.27. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420515 «Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации»:#❝
«по показателю «Полное фирменное наименование аудиторской организации» — полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в едином государственном реестре юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ);»;#❝
в абзаце шестом слова «листом записи единого государственного реестра юридических лиц (далее — ЕГРЮЛ) (свидетельством о государственной регистрации юридического лица)» заменить словом «ЕГРЮЛ»;#❝
абзац восьмой дополнить словами «саморегулируемой организации аудиторов, который в соответствии с частью 2 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» ведет саморегулируемая организация аудиторов»;#❝
1.1.1.28. В абзаце пятом пункта 2 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420516 «Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного — фонда, управляющей компании инвестиционных — фондов, паевых — инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» слова «(далее — реестр аудиторов и аудиторских организаций) ведет саморегулируемая организация аудиторов» заменить словами «ведет саморегулируемая организация аудиторов (далее — реестр аудиторов и аудиторских организаций)».#❝
1.1.1.29. В заголовочной части отчета по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» слово «Месячная» заменить словом «Квартальная».#❝
1.1.1.30. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
«Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета составляется за каждый календарный квартал (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.»;#❝
«Результаты отражения в бухгалтерском учете акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании корректирующих событий после окончания отчетного года в соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 2 октября 2024 года № 6890-У «О порядке отражения на счетах#❝
финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами»' (далее — корректирующие события), включаются акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией в отдельную оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета, содержащую показатели «Оборот по дебету счета второго порядка» и «Оборот по кредиту счета второго порядка» только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.»;#❝
«по аналитическому признаку «В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент» оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета части П настоящего приложения — в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона № 86-ФЗ (далее — официальный курс Банка России), или по учетным ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;»;#❝
1.1.1.31. В заголовочной части отчета по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей#❝
1.1.1.32. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
«Отчет о доходах и расходах составляется нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день первого квартала, первого полугодия, 9 месяцев, года включительно (далее — отчетный период).»;#❝
«Результаты отражения в бухгалтерском учете акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании корректирующих событий после окончания отчетного года в соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 2 октября 2024 года № 6890-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета событий после отчетного года некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами»' (далее — корректирующие события) включаются акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией в отдельный отчет о доходах и расходах, содержащий показатели только по корректирующим событиям после окончания отчетного года.»;#❝
«сумм доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученных (осуществленных) в иностранной валюте в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке#❝
ценам на драгоценные металлы, установленным Банком России в соответствии с абзацем вторым пункта 5 статьи 10 Федерального закона от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (по аналитическому признаку «В иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте» группы аналитических признаков «Валюта Российской Федерации или рублевый эквивалент»).»;#❝
1.1.1.33. Отчет по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях» после строки 25.4 дополнить строкой 26#❝
1.1.1.34. В Порядке и сроках составления отчета по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях»:#❝
«В случае отсутствия у управляющей компании объектов информатизации, указанных в абзаце первом настоящего пункта, раздел Ш отчета по форме 0420523 не заполняется.»;#❝
«В случае отсутствия у управляющей компании автоматизированных систем и приложений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, раздел У отчета по форме 0420523 не заполняется.»;#❝
абзац девятый дополнить словами «(в случае предоставления поставщиком услуг облачных решений, категория которых не указана в абзацах десятом — семнадцатом настоящего пункта, указывается код «Иное»)»;#❝
«По показателю «Примечание» указывается значение «Управляющая компания не применяет облачные решения» в случае, если управляющая компания не применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России № 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска. При этом показатели, указанные в абзацах пятом, девятом, восемнадцатом — двадцать четвертом настоящего пункта, не заполняются.#❝
В случае если управляющая компания применяет облачные решения, предоставляемые поставщиками услуг, предусмотренными абзацем шестым пункта 1.4 Положения Банка России № 779-П, в рамках технологических процессов, обеспечивающих деятельность в сфере финансовых рынков, воздействие на которые или нарушение функционирования которых может привести к событиям операционного риска, показатель «Примечание» не заполняется.».#❝
1.1.1.35. В графе 2 строк 2 и 4 таблицы «Сведения о лице, подписавшем отчетность (уполномоченном лице управляющего ипотечным покрытием, уполномоченном лице специализированного депозитария)» отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» слово «последнее —» ИСКЛЮЧИТЬ.#❝
1.1.1.36. В отчете по форме 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений»:#❝
1.1.1.37. Абзац второй пункта 1 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений» изложить в следующей редакции:#❝
«Отчет по форме 0420526 составляется за первый, второй, третий и четвертый кварталы (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода. Последний отчет по форме 0420526 составляется управляющей компанией за отчетный период, в котором договор между управляющей компанией и Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации расторгнут (прекращен).».#❝
1.1.1.38. В пункте 9 Порядка и сроков составления отчета по форме 0420527 «Отдельные расшифровки показателей отчета о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании»:#❝
«9. Результаты отражения в бухгалтерском учете акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании корректирующих событий после окончания отчетного года в соответствии с пунктом 7 Указания Банка России от 2 октября 2024 года № 6890-У «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета событий после отчетного года некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами»! (далее — корректирующие события), включаются акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией в#❝
1.1.1.39. Дополнить отчетом по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» и Порядком и сроками составления отчета по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.#❝
1.1.2.1. Отчет по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей#❝
Номер | Наименование группы Наименование Код группы аналитических строки аналитических аналитического признаков, аналитического признаков признака признака 1 2 3 4#❝
Раздел2. Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании#❝
Раздел 3. Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании#❝
2 По видам имущества, dimв отношении которого int:PoVImushVOtnoshK otUpr управляющая KompOktSootvetUslAxis#❝
инвестированы средства пенсионных накоплений, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров с Фондом пенсионного#❝
в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, инвестирование которых осуществляет управляющая компания на основании договоров по размещению средств пенсионных резервов и (или) инвестированию средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами через управляющую компанию#❝
Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов, размещение которых осуществляет управляющая компания на основании договоров#❝
по размещению средств пенсионных резервов и (или) инвестированию средств пенсионных накоплений негосударственными пенсионными фондами#❝
Совокупный размер инвестиционных портфелей, доверительное управление которыми осуществляет управляющая компания на основании договоров об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией#❝
по доверительному управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами#❝
По договорам доверительного управления инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов#❝
3.4 По договорам memна инвестирование int:PoDogmNalInvSredstvPens средств пенсионных NakopMember накоплений#❝
3.5 По договорам memна инвестирование int:PoDogmNalInvPensNakop средств пенсионных NegosstvennyxPensnyxFondo накоплений vMember негосударственных пенсионных фондов#❝
3.6 По договорам memна размещение средств |int:PoDogmNaRazmeshhenieP пенсионных резервов | ensnyxRezervovNegosPensny негосударственных xFondMember пенсионных фондов#❝
3.7 По договорам тетна доверительное int:PoDogmNaDoverUpravNa управление kopDlyaZhilishObesVoenMe накоплениями mber для жилищного обеспечения военнослужащих#❝
3.8 По договорам memна инвестирование int:PoDogmNalInvStraxRezerv страховых резервов ISobstvenSredstvK apitalaStrax и собственных средств | ovshhikMember (капитала) страховщиков#❝
3.9 По договорам memна доверительное int:PoDogmNaDoverUpravInv управление PortfelyamiMember инвестиционными портфелями клиентов#❝
1.1.2.3. В отчете по форме 0420504 «Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)»:#❝
« | Подраздел 1.2. Сведения о количестве уникальных владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов#❝
1.1.2.4. После отчета по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» дополнить отчетом по форме 0420526 «Сведения о#❝
«Отчет по форме 0420526 «Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений» по состоянию на 20 года Наименование Код группы Номер группы Наименование аналитических признаков, строки | аналитических аналитического признака аналитического признака признаков 1 2 3 4 1 По видам dimдоговора int:PoVidamDogovoraAxis 1.1 Договор управляющей компании |mem-int:S_PFRMember с Фондом пенсионного и социального страхования ».#❝
1.1.2.5. Дополнить отчетом по форме 0420529 «Сведения об#❝
«Отчет по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов#❝
Номер | Наименование Код группы аналитических строки группы Наименование признаков, аналитического аналитических аналитического признака признака признаков 1 | 2 3 4 Реквизиты аффилированных лиц отчитывающейся организации 1 Вид документа, dim-int: VidDokUdLAxis удостоверяющего ЛИЧНОСТЬ 1.1 21 mem-int:PaspGrRFMember 1.2 27 mem_-int:SvRozhdMember 1.3 31 mem-int: DokUdIInGrMember 1.4 99 mem-int:InDokMember#❝
Сведения 06 основаниях аффилированности и взаимосвязях аффилированных лиц в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация |#❝
1.1.3.2. В отчете по форме 0420523 «Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях»:#❝
1.1.3.3. Дополнить отчетом по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» следующего содержания:#❝
«Отчет по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов#❝
Номер Наименование Значение Код показателя, значения строки показателя показателя показателя 1 2 3 4#❝
Сведения 06 основаниях аффилированности и взаимосвязях аффилированных лиц в группе лиц, к которой принадлежит отчитывающаяся организация#❝
1 Основание nfoпринадлежности лиц dic:Kod_osnov_prinadl_k_gruppe_licz к группе лиц, к которой 2Enumerator принадлежит отчитывающаяся организация 1.1 mem- ГЛ int:Org iFL_iliYUL_esli_50procz_golo sMember 1.2 mem- ГЛ2 int:Org iFL_osushh_ funkez_edin_isp_ organa_OrgMember 1.3 mem- ГЛЗ int:Org 1FL_davat_rasporyazh_OrgMe mber 1.4 mem- ГЛ4 int:Org iFL_po_egoPredl_naznach_ EdI spOrgOrgMember#❝
1 2 3 4 1.5 mem- ГЛ int:Org_iFL_poPredl_izbrBoleeS5Oprocz Kolleg_OrgMember 1.6 mem- TJ16 int:XozOb_odnim_iz_kot_yavl_klirOrg _bol50prKolIFLMember 1.7 ГЛ8-1 mem-int:GL8_1_chlst9FZMember 1.8 ГЛ8-2 mem-int:GL8_2 chlst9FZMember 1.9 ГЛ8-3 mem-int:GL8_3_chlst9FZMember 1.10 ГЛ8-4 mem-int:GL8_4_chlst9FZMember 1.11 ГЛ8-5 mem-int:GL8_ 5 chlst9FZMember 1.12 ГЛ8-6 mem-int:GL8_6 chlst9FZMember 1.13 ГЛ8-7 mem-int:GL8_7_chlst9FZMember 1.14 ГЛ8-9 mem-int:GL8_9_ chlst9FZMember 1,15 memr19 int:Org FL_YULpIido8chlst9FZ_O za shh_konkurMember 2 А1-1 nfodic:Osnovanie_ Aff Al _1Enumerator oe Да mem-int: DaMember 3 Al-2 nfodic:Osnovanie_Aff Al_2Enumerator 3.1 Да mem-int: DaMember 4 Al-3 nfodic:Osnovanie_Aff_Al_3Enumerator 4.1 Да mem-int: DaMember 5 A2 nfo-dic:Osnovanie_Aff A2Enumerator 5.1 Да mem-int:DaMember 6 A3 nfo-dic:Osnovanie_Aff_A3Enumerator 6.1 Да mem-int: DaMember 7 A4 nfo-dic:Osnovanie_Aff_A4Enumerator 7.1 Да mem-int: DaMember 8 Тип аффилированного nfo-dic:TipLizcEnumerator лица 8.1 Физическое |mem-int:FizicheskoeliczoMEMBER лицо 8.2 Юридическое |mem-int: YULMEMBER лицо#❝
1.1.4.2. Таблицу «Значения отдельных показателей для формирования показателей сопроводительной информации к отчетности» после строки 1.26#❝
«по показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) акционерного инвестиционного фонда» — идентификационный номер налогоплательщика (далее — ИНН) акционерного инвестиционного фонда:;»;#❝
«по показателю «Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) управляющей компании» — ИНН управляющей компании;».#❝
«2. Отчетность представляется в Банк России акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 3 сентября 2024 года № 6836-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также о порядке и сроках направления уведомления об использовании личного кабинета и уведомления об отказе от использования личного кабинета»!#❝
1.2.2. Пункт 4 изложить в следующей редакции:#❝
«4. Отчетность, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России в соответствии с пунктом 6 настоящего приложения, формируется перед отправкой в виде пакета электронных документов в соответствии с требованиями, установленными частями [и 4 статьи 6 Федерального закона OT 6 апреля 2011 года № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (далее — Федеральный закон № 63-ФЗ), согласно информации о технологии подготовки и представления в Банк России электронного документа, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в соответствии с абзацем третьим пункта 1.3 Указания Банка России № 6836-У.#❝
В каждый файл Отчетности акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией включается сопроводительная информация, предусмотренная частью ГУ приложения | к настоящему Указанию.#❝
Отчетность, которая в соответствии с пунктом 10 настоящего приложения должна быть подписана уполномоченным лицом специализированного депозитария (уполномоченным лицом лица, осуществляющего ведение реестра акционеров акционерного инвестиционного фонда (владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда), включается в указанный в абзаце первом настоящего пункта пакет электронных документов после ее подписания указанными уполномоченными лицами по результатам проверки ими достоверности отраженных в Отчетности показателей.»;#❝
«6.1. Отчет по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» (далее — общие сведения об управляющей компании) — ежемесячно не позднее 10 рабочих дней по окончании отчетного месяца.»;#❝
«6.8. Отчет по форме 0420508 «Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» (далее — отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих) — ежегодно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного года.#❝
6.9. Отчет по форме 0420509 «Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих» (далее — отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих) — ежегодно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного года.»;#❝
«6.12. Отчет по форме 0420512 «Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации» (далее — отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации) — ежегодно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного года.#❝
6.13. Отчет по форме 0420513 «Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации» (далее — отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации) — ежегодно не позднее 10 рабочих дней со дня окончания отчетного года.»;#❝
аудиторского заключения (за исключением аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, заключения аудитора, содержащего результаты проверки, указанной в пунктах 3 и 4 статьи 50 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (в случае, если правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом предусмотрено ежегодное проведение аудиторской организацией указанной проверки), и аудиторского заключения о годовой консолидированной финансовой отчетности), вместе с отчетом по форме 0420516 должно представляться полученное акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) аудиторское заключение с приложением отчетности, в отношении которой оно составлено, подписанное лицами, указанными в части 3? статьи 6 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», в соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона № 63-ФЗ в виде пакета электронных документов, предусмотренного частью 4 статьи 6 Федерального закона № 63-ФЗ.#❝
В случае получения акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) иного документа в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, предусмотренными частью 2 статьи 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности», такой документ с приложением отчетности, в отношении которой он составлен, представляется в Банк России не позднее 5 рабочих дней после дня его получения акционерным инвестиционным фондом (управляющей компанией) в виде пакета электронных документов, предусмотренного частью 4 статьи 6 Федерального закона № 63-ФЗ.»;#❝
«Пакет электронных документов, содержащий аудиторское заключение или иной документ в соответствии со стандартами аудиторской деятельности должен иметь следующее наименование до расширения:#❝
<ИНН> — идентификационный номер налогоплательщика акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании);#❝
<Х> — код, присваиваемый отчетности, подлежащей аудиторской проверке: bfo — бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с нормативными актами Банка России, КЮ — консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, fo — финансовая отчетность, составленная в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, ed — бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с нормативными актами Банка России и международными стандартами финансовой отчетности;#❝
<ГОД> - год, за который (год, за период которого) составлена отчетность, в отношении которой составлено аудиторское заключение;#❝
<У> — код периода, за который составлена отчетность, в отношении которой аудиторской организацией составлено аудиторское заключение или иной документ в соответствии со стандартами аудиторской деятельности, согласно присваиваемым кодам: 12 — год, 9 — девять месяцев, 6 — первое полугодие, 3 — первый квартал, i — иной период.»:#❝
«6.18. Отчет по форме 0420521 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» (далее — оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета) — ежеквартально по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.»;#❝
«6.19. Отчет по форме 0420522 «Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании» (далее — отчет о доходах и расходах) — ежеквартально нарастающим итогом с начала года по состоянию на последний календарный день отчетного квартала включительно в течение 30 календарных дней по окончании отчетного квартала.»;#❝
«6.25. Отчет по форме 0420529 «Сведения об аффилированных лицах управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — отчет по форме 0420529) — ежеквартально по состоянию на 31 марта, 30 июня, 30 сентября включительно — не позднее 30 календарных дней со дня окончания отчетного квартала, по состоянию на 31 декабря включительно — не позднее 45 календарных дней со дня окончания отчетного квартала.».#❝
1.2.4. Пункт 8 изложить в следующей редакции:#❝
«8. Управляющие компании, имеющие лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета, отчет о доходах и расходах, отчет по форме 0420510, отчет по форме 0420523, отчет по форме 0420527, отчет по форме 0420529 не представляют.#❝
Страховые организации, имеющие лицензию на осуществление добровольного страхования жизни и лицензию управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета, отчет о доходах и расходах, отчет по форме 0420510, отчет по форме 0420515, отчет по форме 0420516, отчет по форме 0420523, отчет по форме 0420527, отчет по форме 0420529 не представляют.».#❝
1.2.8. Абзацы четвертый — шестой пункта 17 изложить в следующей редакции:#❝
«Для нерезидентов в отчетности указывается идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее — TIN) (или его аналог). В случае отсутствия у нерезидента TIN (или его аналога) необходимо указывать значение «000» (три нуля) для юридических лиц или значение «00000» (пять нулей) для физических лиц.#❝
В целях идентификации юридического лица — нерезидента в случае отсутствия у него TIN (или его аналога) указывается регистрационный номер в стране регистрации юридического лица — нерезидента. В случае отсутствия TIN (или его аналога) и регистрационного номера в стране регистрации юридического лица — нерезидента в отчетности может быть указан международный код идентификации юридического лица — нерезидента (Legal Entity Identifier) (далее — LEI). При отсутствии регистрационного номера в стране регистрации юридического лица — нерезидента и LEI необходимо#❝
Для хозяйственных обществ со статусом международной компании, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона от 3 августа 2018 года № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах» (далее — Федеральный закон № 290-ФЗ), для фондов, имеющих статус международных фондов, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации или в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указываются ИНН и ОГРН юридического лица (TIN или его аналог не указываются).».#❝
«Для юридических лиц со статусом международной компании, международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в порядке инкорпорации в соответствии со статьей | Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «995». Для юридических лиц со статусом международной компании, международного фонда, зарегистрированных в ЕГРЮЛ в связи с изменением иностранным юридическим лицом личного закона в порядке редомициляции в соответствии со статьей 1 Федерального закона № 290-ФЗ, указывается код «996».».#❝
1.2.11. Пункт 25 и Таблицу группировки показателей отчетности управляющей компании, счетов бухгалтерского учета и символов отчета о финансовых результатах признать утратившими силу.#❝
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 марта 2025 года#❝
3. Отчеты составляются акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями и представляются в Банк России в соответствии с настоящим Указанием начиная с отчетов за отчетный период, в котором#❝
Приложение 1#❝
от. HEPA 2025 года № 727 -У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-Y»#❝
компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию#❝
2 Общее количество работников в подразделениях, ukк функциям которых относится осуществление dic:ObshKolRabV PodrPodRazKFunkczKotKo деятельности управляющей компании torOtnosOsushDeyatUprKom#❝
Раздел 2. Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании 4 Описание вида деятельности uk-dic:OpisVidaDeyat#❝
Раздел 3. Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании 10 Совокупная стоимость имущества, в отношении ukкоторого управляющая компания оказывает услуги dic:StoimImushV OtnoshKotorUpravKompOka на основании лицензии управляющей компании zSootvetUslug 10.1 По видам имущества, dim-#❝
в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании#❝
1. Отчет по форме 0420501 «Общие сведения об управляющей компании» (далее — общие сведения об управляющей компании) составляется управляющей компанией инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющая компания) посредством формирования предусмотренных в нем показателей с соблюдением пунктов 14—24 приложения 2 к настоящему Указанию.#❝
Общие сведения об управляющей компании составляются за каждый календарный месяц (далее — отчетный период) по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно (далее — отчетная дата).#❝
Общие сведения об управляющей компании составляются управляющей компанией до календарного месяца (включительно), предшествующего месяну, в котором аннулирована (прекратила действие) лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, предусмотренная абзацем шестым статьи | Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее соответственно — Федеральный закон № 156-ФЗ, лицензия управляющей компании).#❝
2.В разделе 1 «Сведения о количестве работников управляющей компании» отражаются сведения о количестве работников управляющей компании в соответствии со штатным расписанием управляющей компании, включая работников, находящихся на отчетную дату в отпуске по беременности и родам, в отпуске по уходу за ребенком, а также временно нетрудоспособных работников.#❝
Работники, которые замещают должности работников, находящихся в отпуске по беременности и родам, отпуске по уходу за ребенком, а также#❝
По показателю «Общее количество работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности управляющей компании, имеющих документ, подтверждающий квалификацию» указываются сведения об общем количестве работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии управляющей компании, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной свидетельством о квалификации, выданным центром оценки квалификаций в соответствии с частью 4 статьи 4 Федерального закона от 3 июля 2016 года № 238-ФЗ «О независимой оценке квалификации», и (или) международным сертификатом (при наличии).#❝
Информация о количестве работников управляющей компании в подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности на основании лицензии управляющей компании, обладающих квалификацией в сфере финансовых рынков, подтвержденной международным сертификатом, указывается по решению управляющей компании.#❝
3. В разделе 2 «Сведения об иных видах деятельности, осуществляемых управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании» указываются сведения OO осуществлении управляющей компанией на основании лицензии управляющей компании доверительного управления иными активами в соответствии с пунктом 3 статьи 38 Федерального закона № 156-ФЗ (далее — доверительное управление иными активами). Сведения об осуществлении управляющей компанией деятельности по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений, средствами пенсионных резервов, паевыми инвестиционными фондами, ипотечным покрытием, инвестиционными резервами акционерных инвестиционных фондов, накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, собственными средствами (капиталом) и (или) средствами страховых резервов страховщиков#❝
По показателю «Номер договора» указывается номер заключенного управляющей компанией договора (при наличии), на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами на основании лицензии управляющей компании.#❝
По показателю «Дата заключения договора» указывается дата заключенного управляющей компанией договора, на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами.#❝
По показателю «Полное наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии)» указываются полное наименование (фамилия, имя, отчество (при наличии) контрагента по заключенному управляющей компанией договору, на основании которого управляющей компанией осуществляется доверительное управление иными активами.#❝
По показателю «Идентификатор контрагента по договору» указывается идентификатор контрагента по договору (для юридических лиц — идентификационный номер налогоплательщика либо при его отсутствии иной идентификатор, позволяющий однозначно определить юридическое лицо; для физических лиц — страховой номер индивидуального лицевого счета (при наличии) либо при его отсутствии иной идентификатор, позволяющий однозначно определить физическое лицо).#❝
4.В разделе 3 «Сведения об имуществе, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» отражается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании.#❝
По показателю «Совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» указывается совокупная стоимость имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании#❝
аналитических признаков группы аналитических признаков «По видам имущества, в отношении которого управляющая компания оказывает услуги на основании лицензии управляющей компании» в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета по форме 0420501, предусмотренных в части П настоящего приложения.#❝
5. В разделе 4 «Сведения о вознаграждении управляющей компании» отражаются сведения об общей сумме вознаграждения, фактически полученного управляющей компанией за отчетный период по заключенным договорам доверительного управления в разрезе аналитических признаков группы аналитических признаков «По видам договоров (в части вознаграждения управляющей компании)» в соответствии со значениями аналитических признаков для формирования показателей отчета по форме#❝
Приложение 2#❝
Квартальная Номер Наименование группы Код показателя, группы Наименование показателя строки аналитических признаков аналитических признаков#❝
2.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 3 Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) nfo-dic:INN#❝
4.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 5 Код страны nfo-dic:Kod_stranEnumerator 5.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis#❝
' Общероссийский классификатор управленческой документации. * Идентификационный номер налогоплательщика в стране регистрации (Tax Identification Number).#❝
1 2 3 4 6 Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) nfo-dic:OGRN 6.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 7 Регистрационный номер в стране nfo-dic:NUMID регистрации (NUM) 71 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 8 Фамилия nfo-dic:Familiya 8.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 9 Имя nfo-dic:Imya 9.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 10 Отчество (при наличии) nfo-dic:Otch 10.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 11 СНИЛС! nfo-dic:SNILS 11.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 12 Код страны гражданства nfo-dic:GrazhdanstvoEnumerator2 12.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 13 Идентификатор контрагента (до внесения изменений) nfodic:IdKontragentaDo Vneseniyalzm enenij 13.1 Идентификатор контрагента dim-int:ID_KontragentaTaxis 14 Примечание#❝
17 А1-1 nfodic:Osnovanie_Aff Al_1Enumerat or 17.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 17.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 18 Дата наступления основания А1-1 nfo-dic:Data_Nastupl_Osn_Al_ 1 18.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 18.2 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 19 А1-2 nfo-#❝
1 2 3 4 19.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 19.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 20 Дата наступления основания Al -2 пю-дс:Раа_Мазеар! Osn_Al 2 20.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 20.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 21 Al-3 nfodic:Osnovanie_Aff_Al_3Enumerat or 21.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 21.2 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 22 Дата наступления основания А1-3 nfo-dic:Data_Nastup] Озп_А1_3 22.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 22.2 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 23 A2 nfodic:Osnovanie Aff A2Enumerator 23.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 23.2 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 24 Дата наступления основания A2 nfo-dic:Data_Nastupl]_ Озп_А2 24.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 24.2 Вид деятельности#❝
1 2 3 4 25 Регистрационный номер кредитной организации, nfo-dic:RegNomerKO принадлежащей к группе лиц с отчитывающейся организацией 25.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 25.2 Вид деятельности dim-int:Vid_DeyatelnostiAxis 26 A3 nfodic:Osnovanie Aff A3Enumerator 26.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 26.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 27 Дата наступления основания АЗ пю-41с:Раа_Мазшир!_ Озп_АЗ 27.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:1ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 27.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 28 A4 nfodic:Osnovanie Aff A4Enumerator 28.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 28.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 29 Дата наступления основания A4 nfo-dic:Data_Nastupl_ Озп_А4 29.1 Идентификатор dimаффилированного лица int:ID_Affilirovannogo LiczaTaxis 29.2 Вид деятельности dim-int: Vid_DeyatelnostiAxis 30 Принадлежащие лицу акции (доли) отчитывающейся nfoорганизации (процент голосов к общему количеству dic:Prinadl_liczu_Akezii_Proczent голосующих акций (долей) отчитывающейся организации) Golosov 30.1 Идентификатор dim-#❝
О каких нормах
- 156-ФЗ
- 63-ФЗ
- 86-ФЗ
- ч. 4 ст. 6 63-ФЗ
- 307-ФЗ
- 290-ФЗ
- ст. 1 290-ФЗ
- 41-ФЗ
- 290-ФЗ
- ст. 47 156-ФЗ
- ч. 5 ст. 10 41-ФЗ
- ч. 1 ст. 6 63-ФЗ
- ст. 44 208-ФЗ
- 208-ФЗ
и ещё 9
Документы того же органа рядом по дате
- О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда — Указание Банка России от 31.03.2025 № 7022-У
- О содержании отчетности кредитного рейтингового агентства, форме, сроках и порядке ее составления и представления в Банк России — Указание Банка России от 31.03.2025 № 7030-У
- О предельных сроках раскрытия значения индикатора и сроках раскрытия информации, предусмотренной пунктами 2-9 части 1 статьи 12 Федерального закона от — Указание Банка России от 31.03.2025 № 7028-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 30 мая 2016 года № 4028-У — Указание Банка России от 31.03.2025 № 7021-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 25 декабря 2020 года № 5679-У — Указание Банка России от 01.04.2025 № 7040-У
- О дополнительных требованиях к иностранным цифровым правам, которые могут быть квалифицированы в качестве цифровых прав — Указание Банка России от 01.04.2025 № 7036-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 19 июля 2016 года № 4075-У — Указание Банка России от 01.04.2025 № 7034-У
- О внесении изменений в Указание Банка России от 25 декабря 2020 года № 5678-У — Указание Банка России от 01.04.2025 № 7039-У