О внесении изменений в Указание Банка России от 2 февраля 2021 года № 5722-У

изменения:#❝

1 Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 1, ст. 52.#❝

? Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506.#❝

3 Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2013, № 30, ст. 4084; 2021, № 27, ст. 5187.#❝

+ Зарегистрировано Минюстом России | июня 2021 года, регистрационный № 63745, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 14 декабря 2021 года № 6016-У (зарегистрировано Минюстом России 10 февраля 2022 года, регистрационный № 67232).#❝

абзац первый после слов «(приложение 3 к настоящему Указанию),» дополнить словами «информация о лицах, которым КПК поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах (приложение 4 к настоящему Указанию),»;#❝

абзац второй изложить в следующей редакции:#❝

«Отчетность и аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, КПК второго уровня, а также КПК, не вступивших в члены СРО на отчетную дату, и КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России, должны составляться и представляться КПК в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.»;#❝

абзац четвертый изложить в следующей редакции:#❝

«СРО должна составлять и представлять Отчетность в отношении КПК, представлять аудиторское заключение о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, общее число членов которых не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и которые являются членами этой СРО на отчетную дату, на основании Отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, представленных КПК, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением КПК, которые являлись членами СРО на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов СРО в период после отчетной даты до окончания срока представления СРО Отчетности в Банк России. В отношении КИК,#❝

добровольно вышедших (исключенных) из членов СРО, СРО должна#❝

приложить к Отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение СРО об исключении).».#❝

абзац первый изложить в следующей редакции:#❝

«3. В случае выявления КПК в представленной в Банк России Отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних двух календарных лет Отчетность, за исключением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК, должна быть исправлена и представлена в Банк России за каждый отчетный период текущего календарного года и последний отчетный период предыдущего календарного года:»;#❝

в абзаце втором слова «на отчетную дату» исключить;#❝

абзацы четвертый — шестой признать утратившими силу;#❝

абзац седьмой изложить в следующей редакции:#❝

«При внесении исправлений в Отчетность за несколько отчетных периодов каждая исправленная Отчетность представляется в Банк России отдельным файлом с приложением перечня неверных и (или) неактуальных значений показателей и описания причин внесения исправлений.».#❝

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «Квартальная» заменить словами «Квартальная/Годовая/На нерегулярной основе»;#❝

в таблице раздела ГУ:#❝

строку 12.1 изложить в следующей редакции:#❝

« 12.1 в погашение задолженности по процентным доходам#❝

».#❝

пункт 1 изложить в следующей редакции:#❝

«1. Отчет о деятельности КПК (далее — Отчет) должен составляться и представляться в Банк России по всем разделам, за исключением подраздела 2 раздела I, разделов V, [Х и Х, за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее — отчетный период) в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.#❝

Подраздел 2 раздела [ должен составляться и представляться ежегодно не позднее 15 рабочих дней по окончании календарного года в составе Отчета, представленного по окончании последнего отчетного периода календарного года, а также не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода, в котором изменены сведения, содержащиеся в подразделе 2 раздела [.#❝

Раздел V должен составляться ежеквартально (без нарастающего итога) и представляться в составе Отчета в Банк России в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчетного периода.#❝

Раздел [Х должен представляться в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней до проведения общего собрания членов КПК, в повестку дня которого включен вопрос выбора аудиторской организации (индивидуального аудитора), которая (который) будет проводить аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности КПК.#❝

Раздел Х должен представляться в Банк России в срок не позднее пяти рабочих дней со дня заключения КПК договора (дополнительного соглашения) на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также со дня получения аудиторского заключения (с приложением его копии, за исключением случаев, когда аудиторское заключение по результатам обязательного аудита представлено ранее вместе с годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью КПК).»;#❝

пункт 2 изложить в следующей редакции:#❝

«2. Сведения в Отчете указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно, за исключением граф 2 и 3 подраздела 3 раздела I, раздела Ш, строк 11-12.1, 14.1, 14.2, 19-21, 25-26.2, 30, 31 раздела IV, а также граф 2—4 раздела XII, которые должны составляться по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно нарастающим итогом с начала календарного года.»;#❝

абзац первый пункта 3 изложить в следующей редакции:#❝

«3. Все графы и строки Отчета должны быть заполнены, за исключением случаев, указанных в пунктах 4, 5, 7, 8, подпунктах 13.1 и 13.2 пункта 13, подпункте 16.1 пункта 16, подпункте 17.1 пункта 17, подпункте 20.13 пункта 20, подпунктах 22.4 и 22.5 пункта 22 и пункте 23 настоящего Порядка.»;#❝

в подпункте 5.2 пункта 5:#❝

абзац второй изложить в следующей редакции:#❝

«раздел I — в полном объеме с учетом положений абзаца второго пункта 1 настоящего Порядка (за исключением граф 4 и 5 подраздела 3 при составлении Отчета за первое полугодие);»;#❝

в абзаце третьем цифры «, 2.1.2» заменить цифрами «—2.1.2.2»;#❝

абзац пятый после цифр «14.3,» дополнить цифрами «14.3.1,»;#❝

пункт 7 дополнить предложением следующего содержания:#❝

«При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 2 раздела I Отчета не заполняется.»;#❝

абзац первый пункта 8 дополнить предложением следующего содержания: «При отсутствии у КПК обособленных подразделений подраздел 3 раздела | Отчета He заполняется.»;#❝

пункт 11 дополнить предложением следующего содержания: «В строки 1.1.1, 1.2.1, 1.7.1, 1.8.3, 2.1.2—2.1.2.2, 3.1.1, 3.2.1 и 3.3.3 раздела II, строки 4.1.1, 4.6.1, 5.1.1 и 6.1.1 раздела Ш, строки 11.1, 13.1, 20.1, 20.1.1,2.1, 24.1, 25.1, 26.1,#❝

27.1 и 28.1 раздела [У включаются сведения о физических лицах,#❝

применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и не являющихся индивидуальными предпринимателями.»;#❝

подпункт 13.2 пункта 13 изложить в следующей редакции:#❝

«13.2. КПК второго уровня не должен заполнять строки 1.1.1, 1.1.1.1, 1.1.3, 1.2.1, 1.2.1.1, 1.2.3, 1.5, 1.8.3, 1.8.5, 2.1.2—2.1.2.2, 3.1.1, 3.1.1.1, 3.1.3.1, 3.2.1, 3.2.1.1, 3.2.3.1, 3.3.3 и 3.3.5.1.»;#❝

в пункте 16:#❝

подпункт 16.1 изложить в следующей редакции:#❝

«16.1. КПК второго уровня не должен заполнять строки 11.1-11.2.1, 11.4, 11.4.1, 13.1, 13.1.1, 13.3, 15.4.1, 20.1, 20.1.1, 20.3.1, 20.3.1.1, 22.1, 24.1, 24.1.1, 25.1, 26.1, 27.1 и 28.1.»;#❝

подпункт 16.2 признать утратившим силу;#❝

в подпункте 16.6 цифры «14.1-15, 15.3—19» заменить цифрами «14.2, 14.3, 14.3.1, 15-15.4.1, 17, 18-18.2»;#❝

подпункт 16.7.5 после слов «должно быть» дополнить словами «больше или»;#❝

пункт 23 изложить в следующей редакции:#❝

«23. В разделе XI Отчета указывается информация об аффилированных лицах КПК.#❝

При отсутствии у КПК аффилированных лиц раздел ХГ Отчета не заполняется.#❝

23.1. В графе 1 указываются порядковые номера аффилированных лиц.#❝

Лицам с кодами основания аффилированности А1-1, Al-2 и Al-3 присваивается порядковый номер в виде целого числа (1; 2; ...). Лицам с кодом основания аффилированности А-2 присваивается порядковый номер в виде двух целых чисел через символ «.» (точка) без пробела, где первое число — порядковый номер группы, а второе число — номер члена КПК в группе (1.1;#❝

1.2; 1.3; ...).#❝

23.2. В графе 7 указываются следующие коды основания аффилированности:#❝

А1-1 — член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания;#❝

A1-2 — член коллегиального исполнительного органа КПК;#❝

А1-3 — лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК;#❝

А2 — лица, являющиеся членами КПК, являющиеся аффилированными и (или) входящие в группу лиц с лицами, указанными в кодах Al-1, Al-2 и А1-3, а также лица, являющиеся членами КПК, не указанные в кодах Al-l, А1-2 и Al-3, являющиеся аффилированными, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК, и (или) входящие в группу лиц, которые образуют группу лиц, которая является крупнейшим заемщиком КПК (далее при совместном упоминании — группа лиц, являющаяся крупнейшим заемщиком КПК).#❝

В целях заполнения раздела ХТ Отчета для кода А2 указываются пять групп лиц, являющихся крупнейшими заемщиками КПК. Принадлежность к группе лиц, являющейся крупнейшим заемщиком КПК, определяется на основании размера задолженности по основному долгу по предоставленным договорам займа на конец отчетного периода.#❝

23.3. В графе 8 указываются следующие примечания:#❝

по кодам А1-1, Al-2, Al-3 — наименование коллегиального органа или наименование должности единоличного исполнительного органа;#❝

по коду А2 — основания для включения лица в группу лиц в соответствии с признаками, указанными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2015, № 41, ст. 5629), основания для отнесения лица к аффилированным лицам,#❝

указанные в статье 4 Закона РСФСР от 22 марта 1991 года № 948-I#❝

«О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1991, № 16, ст. 499; Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434).#❝

При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 5-7 через символ «;» (точка с запятой) должны быть перечислены все даты и основания аффилированности.».#❝

после строки 1.1.7 дополнить строкой 1.1.7! следующего содержания:#❝

« LL7 Страховой номер индивидуального лицевого счета »; _ (СНИЛС)#❝

после строки 2.1.7 дополнить строкой 2.1.7! следующего содержания:#❝

« 217 Страховой номер индивидуального лицевого счета »; -_ (СНИЛС)#❝

после строки 3.1.7 дополнить строкой 3.1.7! следующего содержания:#❝

« 3.17! Страховой номер индивидуального лицевого счета »; `` (СНИЛС)#❝

после строки 4.1.7 дополнить строкой 4.1.7! следующего содержания:#❝

« 417! Страховой номер индивидуального лицевого счета »: _ (СНИЛС)#❝

после строки 5.1.7 дополнить строкой 5.1.7! следующего содержания:#❝

« 51 7 Страховой номер индивидуального лицевого счета », “| (СНИЛС)#❝

после строки 6.1.7 дополнить строкой 6.1.7! следующего содержания:#❝

« 6.17! Страховой номер индивидуального лицевого счета »; _ (СНИЛС)#❝

в графе 2 строки 6.1.11 слова «о высшем образовании» заменить словами «об образовании»;#❝

после строки 7.1.7 дополнить строкой 7.1.71 следующего содержания:#❝

« Страховой номер индивидуального лицевого счета ».#❝

1 717 | (снилс)#❝

1.5.2. В Порядке и сроках составления и представления отчета о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива:#❝

пункт 1 дополнить абзацем следующего содержания:#❝

«Отчет КПК, созданного в текущем году, представляется в Банк России не позднее 30 рабочих дней со дня внесения сведений в единый государственный реестр юридических лиц.»;#❝

пункт 6 дополнить предложением следующего содержания: «В случае отсутствия адреса регистрации по месту жительства (месту пребывания) на территории Российской Федерации указывается адрес фактического проживания.»;#❝

пункт 8 дополнить словами «(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов}»;#❝

абзац второй пункта 9 дополнить словами «(при наличии нескольких должностей сведения о каждой из них с полным наименованием органа КПК указываются через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов}»;#❝

в пункте 10:#❝

абзац второй изложить в следующей редакции:#❝

«в строке 6.1.11 — сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера, включая серию, даты выдачи документа (оригинала), подтверждающего наличие образования, и названия учебного заведения (при наличии). В случае если#❝

специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил#❝

внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, меняло фамилию, в строке 6.1.11 указывается его прежняя фамилия в соответствии с документом о высшем или среднем профессиональном образовании. При наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой. В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 6.1.1] указывается символ «> (прочерк);»;#❝

абзац четвертый дополнить словами «(при наличии нескольких периодов работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ, сведения о каждом из них с указанием должностей и наименований организаций указываются отдельной строкой)»;#❝

пункт 11 изложить в следующей редакции:#❝

«11. В разделе 7 Отчета указываются сведения о главном бухгалтере или ином должностном лице, на которое возлагается ведение бухгалтерского учета в КИК (при наличии).#❝

В строке 7.1.11 указываются сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования (при наличии нескольких высших или средних профессиональных образований сведения о каждом из них указываются отдельной строкой). В случае если высшее или среднее профессиональное образование отсутствует, в строке 7.1.11 указывается символ «—» (прочерк).#❝

В случае если КПК возложил обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности на третье лицо, не являющееся его сотрудником, путем заключения договора об оказании услуг:#❝

в строке 7.1 указывается полное наименование юридического лица#❝

(фамилия, имя, отчество (последнее — при наличии) физического лица, в том#❝

10#❝

числе индивидуального предпринимателя), на которое возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;#❝

в строке 7.1.8 указывается слово «договор»;#❝

в строке 7.1.9 указываются реквизиты (дата и номер (при наличии) договора (в том числе дополнительных соглашений), на основании которого на данное лицо возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и (или) составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности;#❝

строки 7.1.1-7.1.7, 7.1.10 и 7.1.11 не заполняются.».#❝

Подпункт 1.4.1, абзацы восьмой, девятый, девятнадцатый, двадцать пятый и двадцать седьмой подпункта 1.4.2, подпункт 1.5 пункта | настоящего Указания вступают в силу с 1 апреля 2023 года.#❝

поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации,#❝

11#❝

обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.#❝

Председатель#❝

Центрального банка#❝

Российской Федерации Э.С. Набиуллина#❝

{2#❝

bl#❝

т д 9 ¢ т € С | KMHOMdOLOed | винэьсияее (егеиииф#❝

dowou (еиеипиф) иипезинел4о ихо41о#❝

BLeY втеп кинэьАдон Loy ээ 4эмон иччохив4он/) иипезине14о ^ ионтинэ4х эинезонэииеН dowoy]#❝

doao.10y7 ионлипэ4х 4эион ичнноипетоилэа#❝

венчиетЧеяУЯ#❝

$58050 CANO OU чидоф пох#❝

(ele вентэьто) вол ен OIMHKOLOOD оп#❝

иипеи4офни эинэгяоноо ‘иипелифитнэги ионнэшо4иА иги иипехифилноги эинэгэчо4и онэьА4оп иочитеэноох иихэчготиоэ тон илянгигэ4х илчдохох ‘хепиг о випеидофнИи#❝

ичнноято4еиАэол#❝

-еипологен dawou#❝

эониоп#❝

ичнноято4егАэол#❝

ичнноипелифитнэпи#❝

YOHEOHIOQ,#❝

WOHSOHIOQ,#❝

-виполонен dawou ичнноипелифитнэиИ#❝

9 ¢ v € Zz I (Hd JO) dawon (HdIO) dowou WidHHonTedLoniod (HH) ным ЭИНЕЗОНУИиИеН ичнноипедлоилэЯ (нни) ны ЭИНЕЗОнНэииен#❝

эонно#❝

Odd чтидияхэа#❝

ЯП чтивияхза#❝

endo#❝

«яочиледэноох хихочкотидэдтонп хантипэ4х иипеи4офни и AOLHOWAMOY хчни и HLOOHLOhLO ииээод янеч я виногавтопэди и кинэияе1о09 эикдон и хезодо ‘xewdod о» A-CZLS BN ®ол 1505 виедчэф Z Lo#❝

HH900g ехнеЧ OIMHRERN д я#❝

ф эинэжони а»#❝

«A-TTLS ON епол 1505 киеаяэф с LO#❝

HH900g BHP OMHVELNK я ИИНЭНЭИЗИ ИИНЭЭЭНЯ CQ» 2 MHO00g BUHL OIMHLEN дя эмнэжонич |#❝

Порядок составления и представления отчета по форме 0420822 «Информация о лицах, которым кредитным потребительским кооперативом поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации,#❝

обновление информации»#❝

Иными КПК Отчет не составляется и не представляется.#❝

В Отчет включаются сведения обо всех договорах, заключенных и (или) расторгнутых КПК в течение отчетного квартала, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или#❝

упрощенной идентификации, обновление информации.#❝

' Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2011, № 27, ст. 3873; 2022, № 1,#❝

ст. 52.#❝

2 Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2022, № 1, ст. 52.#❝

14#❝

Все графы Отчета должны быть заполнены, за исключением графы 7 Отчета, условия о незаполнении которой указаны в подпункте 5.3 пункта 5 настоящего Порядка.#❝

СРО должны представлять в Банк России Отчеты в разрезе КПК, указанных в абзаце третьем пункта | настоящего Указания, не позднее восьми рабочих дней по окончании отчетного квартала.#❝

в графах 1 и4 - полное наименование согласно уставу;#❝

в графах 2 и 5 — идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) в соответствии со свидетельством о постановке на налоговый учет;#❝

в графах 3 и 6 — основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии с листом записи из единого государственного реестра юридических лиц (свидетельством о государственной регистрации юридического лица).#❝

КПК, указанные в абзаце втором пункта 1 настоящего Указания, в графе 4 заголовочной части Отчета указывают символ «—» (прочерк), в графах 5 и 6 — символ «0» (ноль).#❝

в графе 2 — полное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, которая ведется Банком России в соответствии с#❝

частью третьей статьи 12 Федерального закона от 2 декабря 1990 года#❝

15#❝

№ 395-[ «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ)! (далее - КГРКО);#❝

в графе 3 -— регистрационный номер кредитной организации (порядковый номер ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через символ «/» (косая черта) без пробела после регистрационного номера кредитной организации.#❝

1 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации;#❝

2 — в случае если на основании договора кредитной организации поручено обновление информации;#❝

3 — в случае если на основании договора кредитной организации одновременно поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации и обновление информации.#❝

в графе 5 — номер договора (при отсутствии номера договора в графе 5 указывается «б/н»);#❝

в графе 6 — дата заключения договора;#❝

в графе 7 — дата расторжения договора.#❝

При представлении информации о заключении договора графа 7 не заполняется.#❝

При представлении информации о расторжении договора одновременно#❝

с графой 7 должна быть заполнена графа 6.#❝

1 Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2002, № 12, ст. 1093.#❝

16#❝

Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» — день, «мм» —#❝

месяц, «ITTT — год.».#❝

17#❝